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小规模计提增值税会计分录
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
31楼
2022-12-20 19:11:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
32楼
2022-12-20 19:35:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
33楼
2022-12-21 17:53:25
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陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2022-12-21 18:14:02
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2022-12-21 18:25:36
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2022-12-21 18:43:35
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2022-12-21 19:03:27
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2022-12-21 19:19:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
34楼
2022-12-21 18:22:49
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2022-12-21 18:53:27
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2022-12-21 19:06:11
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2022-12-21 19:25:16
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2022-12-21 19:53:42
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2022-12-21 20:08:31
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2022-12-21 20:22:42
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2022-12-21 20:51:36
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-21 21:16:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
小规模增值税需要计提么，计提分录是什么
增值税从来不计提，他是伴随你的购销业务产生的，例如购入借原材料进项贷银存。所以不用单独计提
35楼
2022-12-21 18:50:16
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紫色朦胧：回复马老师 期末需要缴纳的增值不需要计提么？
2022-12-21 19:16:06
马老师：回复紫色朦胧那个叫结转不是计提， 借销项贷进项，差额计入未交增值税
2022-12-21 19:30:18
紫色朦胧：回复马老师 是的，是结转。小规模期末结转也是这个分录么？
2022-12-21 19:45:48
马老师：回复紫色朦胧以上是一般纳税人涉及的。小规模的月底不做处理次月申报缴纳了借应交税费增值税贷银存
2022-12-21 20:07:30
紫色朦胧：回复马老师 小规模的附加税呢
2022-12-21 20:25:25
马老师：回复紫色朦胧借税金及附加贷应交税费各种附加税
2022-12-21 20:46:05
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
36楼
2022-12-21 19:19:10
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-12-21 19:47:20
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-12-21 20:08:50
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-12-21 20:21:30
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-12-21 20:40:55
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-12-21 20:54:51
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-21 21:21:30
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-12-21 21:40:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
37楼
2022-12-21 19:32:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
38楼
2022-12-22 18:28:50
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-12-22 18:47:06
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-12-22 19:14:10
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-22 19:38:44
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-12-22 19:51:33
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-12-22 20:10:06
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-12-22 20:37:21
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-12-22 20:59:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
39楼
2022-12-22 18:43:27
全部回复
执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2022-12-22 19:01:34
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2022-12-22 19:29:41
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2022-12-22 19:46:00
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-22 20:15:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
40楼
2022-12-22 19:06:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
41楼
2022-12-22 19:29:59
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包儿：回复邹老师 对
2022-12-22 19:52:56
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-22 20:16:50
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2022-12-22 20:27:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
42楼
2022-12-23 18:32:32
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Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2022-12-23 18:54:04
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2022-12-23 19:07:12
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2022-12-23 19:35:23
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-23 20:04:41
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
43楼
2022-12-23 18:38:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
44楼
2022-12-23 18:44:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
45楼
2022-12-23 19:06:51
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2022-12-23 19:18:09
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2022-12-23 19:40:25
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