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小规模计提增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?雯~xy?✨✨ 发表的提问：
小规模事业单位 ，计提增值税的分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：经营收入 应交税费-应交增值税
106楼
2023-01-29 17:52:44
全部回复
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 这样银行存款岂不是会变化吗
2023-01-29 18:24:14
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我已经结转收入过了，只要提增值税，怎么写分录
2023-01-29 18:51:40
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨借：经营收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-29 19:05:26
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我现在资产负债表左右两边不平，就差一个增值税的金额，我不知道是哪里的原因
2023-01-29 19:27:37
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨和科目余额表核对一下
2023-01-29 19:41:55
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 现在就是主营业务收入，存在期末余额借方 是增值税的金额
2023-01-29 19:57:51
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 一般季报，是报税前一个月计提增值税和附加就行？那结转收入支出是每月还是每季？
2023-01-29 20:27:23
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师还在吗
2023-01-29 20:46:29
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 最好按月计提
2023-01-29 21:02:31
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 增值税和附加都按月计提吗
2023-01-29 21:27:56
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 结转收入金额要减去增值税吗
2023-01-29 21:55:07
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 是的。
2023-01-29 22:12:34
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我增值税是按季计提的，收入的话按月减吗
2023-01-29 22:25:34
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨最好按月计提。
2023-01-29 22:52:52
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨按季度计提，就按季度减收入
2023-01-29 23:12:31
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录电子档，发给我看看
2023-01-29 23:40:25
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 税是按季计提？结转收入支出是按月对吗
2023-01-30 00:04:21
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 你的意思是还是最好按月计提和结转？但是现在30万以下不交税，不到季度我看不出来交不交税？
2023-01-30 00:20:16
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨是的。你的理解很对
2023-01-30 00:36:48
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录啊，发我一个
2023-01-30 00:55:44
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师建议按月还是按季？
2023-01-30 01:19:11
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨没有整理好的分录（建议看一下财会2016（22）号文件） 建议按季度计提。
2023-01-30 01:47:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师小规模纳税人计提增值税的分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
107楼
2023-01-29 18:20:59
全部回复
繁花园：回复邹老师 计提增值税的分录？？
2023-01-29 18:39:08
邹老师：回复繁花园你好，这个就是小规模纳税人增值税的分录啊 做收入的时候，同时做增值税处理，而不需要单独做计提增值税分录的  之后缴纳分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 小规模 纳税人增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要单独做计提分录的 
2023-01-29 18:59:17
繁花园：回复邹老师 附加税还用单独计提吗？？
2023-01-29 19:20:32
邹老师：回复繁花园你好，如果需要缴纳附加税，就需要单独计提的 
2023-01-29 19:30:57
繁花园：回复邹老师 好的明白了，谢谢
2023-01-29 19:56:37
邹老师：回复繁花园不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 20:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人，计提应交的增值税怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
108楼
2023-01-30 17:29:28
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
小规模要计提增值税和附加税吗？分录怎么写？
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
109楼
2023-01-30 17:48:04
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
110楼
2023-01-30 18:00:10
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 容传琪 发表的提问：
增值税小规模纳税人销售货物或提供劳务时的会计分录怎么写
借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税---未交增值税 如果余额收入低于3万，免增值税应该讲未交的增值税转补贴收入，借 应交增值税---未交增值税 贷 补贴收入
111楼
2023-01-30 18:17:58
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
112楼
2023-01-31 17:18:14
全部回复
钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2023-01-31 17:29:56
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，小规模增值税计提、纳税分录怎么处理？
您好，同学， 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
113楼
2023-01-31 17:33:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
114楼
2023-01-31 17:57:50
全部回复
信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2023-01-31 18:37:52
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2023-01-31 19:01:11
信号塔：回复郭老师 是的，
2023-01-31 19:23:42
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2023-01-31 19:39:12
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2023-01-31 19:56:06
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2023-01-31 20:06:30
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2023-01-31 20:36:19
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2023-01-31 20:46:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
115楼
2023-01-31 18:17:59
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人 当月含税收入28500元， 不用交增值税， 怎样做会计分录？要提增值税吗？
你好，小规模是按季看不超过九万是免税的
116楼
2023-02-01 17:39:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
小规模纳税人，计提增值税。和附加税，怎么写分录
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
117楼
2023-02-01 17:49:26
全部回复
勤劳的滑板：回复邹老师 还没有交钱了，一直欠着呢，我需要录进去吗？还是等交钱的时候在录
2023-02-01 18:15:34
邹老师：回复勤劳的滑板你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款（减免或缴纳） 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-01 18:43:55
勤劳的滑板：回复邹老师 现在先录入：借：税金及附加    贷应交税费—附加税       等交钱的时候：借：应交税费   贷银行存款        
2023-02-01 19:13:28
勤劳的滑板：回复邹老师 是这个样
2023-02-01 19:36:22
邹老师：回复勤劳的滑板你好，附加税是这样处理 
2023-02-01 19:48:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
118楼
2023-02-01 18:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
119楼
2023-02-05 19:44:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
120楼
2023-02-05 19:50:20
全部回复
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