你好 是没记收入吗？ 不然不用计提 增值税的  

一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等

你好将已计提的增值税转入营业外收入就可以了。借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。

你好，补做减免分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入——增值税减免

小规模有无票收入，但是每个月收入不到10万元，会计分录不做增值税分录 借银行存款 贷 主营业务收入