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主营业务成本结转会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 水清鱼眼深 发表的提问：
库存商品结转到了主营业务成本，主营业务成本还用在结转一次吗，
你好，主营业务成本结转至本年利润
196楼
2023-03-07 17:11:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  小克 发表的提问：
计提土地收入时分录为：借：应收款 贷 主营业务收入 结转土地成本分录怎么写？
您好，您是转让你的土地是吗，原来是在无形资产里面核算的吗
197楼
2023-03-08 16:45:22
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
那做主营业务收入，不结转成本，是这样子做吗？做主营业务收入，不结转成本不是会造成利润增加了么？
一般做主营业务收入，就要结转对应的成本，不转成本，利润是会很高的。
198楼
2023-03-08 16:57:44
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懒洋洋：回复梅老师 那我们根本就没有出货呀，结转成本了，这个库存商品就减少了
2023-03-08 17:20:31
梅老师：回复懒洋洋如果没有库存，说明没有成本发票，这样是不能结转成本，不过学员可以暂估成本，等存货进来时再红冲，重新入成本。
2023-03-08 17:34:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，红冲上个月的无票收入时，用冲主营业务收入结转到本年利润，和主营业务成本结转到本年利润的这两个分录吗？
你好！是的，分两步走账
199楼
2023-03-08 17:11:59
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晴空：回复QQ老师
2023-03-08 17:30:18
晴空：回复QQ老师 这个老师就说不用冲，到底是冲不冲啊
2023-03-08 17:46:43
晴空：回复QQ老师 我刚开始的时候冲了，我们这是手工帐，我在结转的时候发现冲了总账上数就不对呢，减不掉上个月的无票收入和成本呢
2023-03-08 18:12:44
QQ老师：回复晴空是不是本月开的发票，你才冲减上月的股票收入？
2023-03-08 18:40:35
晴空：回复QQ老师 是啊，上月的无票收入，这个月又开票了
2023-03-08 19:05:56
QQ老师：回复晴空你好，先原分录红字冲回，然后再按发票做这个月的蓝字分录就可以，不跨年的话
2023-03-08 19:29:27
晴空：回复QQ老师 是冲回，我是问结转到本年利润的这两个分录冲不冲
2023-03-08 19:45:32
QQ老师：回复晴空你好！按规定是可以红字冲回的
2023-03-08 19:55:39
晴空：回复QQ老师 如果把这两个分录也冲回去的话，总账上的数不对是怎么回事呢？把这个两个分录一冲，这个月结转的收入和成本就是开票数了，上个月无票收入的数就冲不了了呢？你想一下是这样的不？我们这是手工账，每步都是手工做，一步错，步步错啊
2023-03-08 20:12:48
QQ老师：回复晴空你好！那是因为你使用的是财务软件，月末自动结转又结转了一次，手工账就不会这样
2023-03-08 20:34:04
晴空：回复QQ老师 我没用财务软件，我是手工帐啊
2023-03-08 20:48:57
晴空：回复QQ老师 我不冲这个两个分录就是正确的数呢
2023-03-08 21:06:32
QQ老师：回复晴空你好，如果是手工帐应该不影响的，你想一下。你上个月的无票收入是10万。这个月这10万块钱你开发票了，先红字冲10万在蓝子做10万，合计数是零，所以应该不影响任何科目的余额。
2023-03-08 21:18:36
晴空：回复QQ老师 别的不影响，就是我红冲了主营业务收入结转到本年利润这个分录，主营业务收入应该是贷方余额对吧，红冲的分录是借主营业务收入负数，贷本年利润负数，这个分录是冲的上个月的结转分录，借方负数，我要记到贷方正数不，之前不是还有个贷方的负数嘛，冲确认收入的负数，她俩一负一正就抵了吧，我这个月开票的收入都是正数写在了贷方，在结转到本年利润，现在这个数就是开票数了，我登总账的时候登的就是这个开票数了，上个月的未开票数，就等于加重了吧？老师，你想想是不是这样啊？
2023-03-08 21:46:41
QQ老师：回复晴空你好！可以这样理解你上个月的无票收入，这个月冲成本收入都到本年利润，然后响应的同等金额发票确认收入成本也结转本年利润，这样本年利润是零对吧，然后在结转当月正常的收入就可以了
2023-03-08 22:13:28
晴空：回复QQ老师 谢谢老师的耐心解答，我终于是弄明白了，谢谢老师
2023-03-08 22:42:07
QQ老师：回复晴空不客气 欢迎下次提问
2023-03-08 22:52:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ❀破茧成蝶 发表的提问：
本月计提工资的分录怎么做？本月发上月的工资分录怎么做？主营业务成本月底结转吗
本月计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 本月发上月的工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 有实现收入就需要结转相应的成本
200楼
2023-03-12 18:12:08
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❀破茧成蝶：回复邹老师 @邹老师:不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗，老师本月计提时是月底计提吗
2023-03-12 18:35:20
邹老师：回复❀破茧成蝶如果工资构成成本 计提是 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-03-12 18:59:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师你好，我公司为房地产开发企业，想请教下老师，结转主营业务收入及结转主营业务成本的方法，结转主营业务成本的时候比例如何计算？
房产企业，是预收款。 然后根据完工进度分期结转收入和成本。 这个比例根据你的完工进度来确定 的
201楼
2023-03-12 18:36:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，2020年的成本结转多了，这部分成本先是通过工程施工归集的，然后进入主营业务成本，再结转到本年利润，现在结转多了，调整分录怎么写？我们是小企业会计准则。
借应付账款 贷y利润分配
202楼
2023-03-12 18:44:48
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 欣然 发表的提问：
咨询服务公司的成本结转分录怎么写呢？借：主营业务成本，贷：劳务成本 这样吗？
你好，分录可以这样写的，
203楼
2023-03-12 19:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转当月的主营业务成本和主营业务收入怎么结转
您好！ 一般的账务处理： 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本
204楼
2023-03-13 15:50:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 舍...得 发表的提问：
2019年度会计错误结转多了主营业务成本结转多了，该如何处理？
汇算清缴是安那个扣除的 之前分录怎么做的
205楼
2023-03-13 16:15:55
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舍...得：回复郭老师 以前分录是这样的
2023-03-13 16:49:57
舍...得：回复郭老师 多结转金额是57087.16
2023-03-13 17:02:47
舍...得：回复郭老师 汇算清缴时也是错误的申报的。
2023-03-13 17:24:20
郭老师：回复舍...得借主营业务成本负数，但库存商品负数，如果不去修改一九年的汇算清缴。
2023-03-13 17:45:52
舍...得：回复郭老师 一九年的汇算现在也改不了啊，不影响以前年度损益吗？
2023-03-13 17:58:44
郭老师：回复舍...得你不修改用主营业务成本 影响今年的成本 在20年调整 修改就用以前年度损益调整
2023-03-13 18:23:03
舍...得：回复郭老师 2020年成本也就会比实际少了，2020年汇算清缴时以调整后得申报吗就好了？
2023-03-13 18:48:40
郭老师：回复舍...得不用调整 你在20年预缴已经调整了
2023-03-13 19:12:01
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ？ 发表的提问：
结转存货跌价准备，最后一笔分录 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本 冲减主营业务成本怎么理解？
同学你好！因为原来计提过分录 借：资产减值损失     贷：存货跌价准备 处置对应存货的话     是把计提的存货跌价准则  相应转出的哦
206楼
2023-03-13 16:26:13
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？：回复许老师 贷主营业务成本怎么理解
2023-03-13 16:43:35
许老师：回复？存货跌价准备   这个是存货的备抵科目 存货的话（比如库存商品）   结转   是冲减主营业务成本的 而它    是借贷反过来的
2023-03-13 16:57:47
？：回复许老师 为什么冲减主营业务成本？
2023-03-13 17:13:51
许老师：回复？我说了啊    是反过来的   你看 借：主营业务成本        贷：库存商品 这个知道吧 存货跌价准备   是备抵科目的     它本身  就是让存货价值下降的 所以是 借：存货跌价准备       贷：主营业务成本 一般上面两个分录  是合并的
2023-03-13 17:26:40
？：回复许老师 会计学堂的好多课的知识点都不理解
2023-03-13 17:45:37
？：回复许老师 还是面授课好
2023-03-13 18:08:37
许老师：回复？这个是要慢慢理解的   多做题的 谁都不可能  一口吃个胖子哦
2023-03-13 18:28:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
借：主营业务成本 贷：预付账款（这样的会计科目成立吗？结转成本 的同时冲预付账款代理销售商品的
您好！你结转成本应该是要结转货物成本。你这样不对
207楼
2023-03-13 16:37:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
分录：借：主营业务成本.贷：库存商品 是确认主营业务收入时同时结转还是以发货时确认这次分录？
确认收入的同时，结转对应的主营业务成本
208楼
2023-03-13 17:02:58
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追梦人：回复辜老师 老师，可以先做出库吗？
2023-03-13 17:24:14
辜老师：回复追梦人可以先出库的，借，发出商品，贷，库存商品
2023-03-13 17:45:50
追梦人：回复辜老师 不能做：借：主营业务成本贷：库存商品对吗？
2023-03-13 18:04:26
辜老师：回复追梦人如果没有确认收入，不用确认这笔先
2023-03-13 18:27:10
追梦人：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 18:54:05
辜老师：回复追梦人好的，客气，帮到你就好
2023-03-13 19:08:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师，结转成本时是不是：借 主营业务成本 贷 生产成本/库存商品，结转时是把全部的数据转入主营业务成本还是转一部分呢？
你好，生产成本事不结转到主营业务成本的，而是应该结转到库存商品，或者是，产成品。库存商品，根据销售数量结转相应的成本，
209楼
2023-03-14 16:00:56
全部回复
丹：回复晓海老师 老师，你帮我看一下，这个月的成本怎么结转？
2023-03-14 16:15:34
晓海老师：回复丹你好，你们是生产企业吗？主营业务成本，按你当月销售的商品数量结转看一下你库存商品的收发存汇总表就可以，
2023-03-14 16:26:21
丹：回复晓海老师 农业合作社，那生产成本不用结转是吗?
2023-03-14 16:40:32
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 你若盛开，清风自来。 发表的提问：
年末冲减主营业务成本，分录？因为一季度结转的成本，发票要作废，直接在冲主营业务成本，借方科目是什么
一季度开的发票好作废？只好开负数。减少本收入啊
210楼
2023-03-14 16:21:18
全部回复
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