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主营业务成本结转会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
256楼
2023-04-06 15:16:37
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认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2023-04-06 15:46:22
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2023-04-06 16:01:52
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2023-04-06 16:30:02
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2023-04-06 16:44:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
257楼
2023-04-06 15:45:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 自由的野狼 发表的提问：
请问养老院的食堂开支如何做会计分录？养老院的账需要设置主营业务成本科目吗？
你好，这个做成成本就可以了，要设置主营业务成本科目的
258楼
2023-04-06 16:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
259楼
2023-04-09 17:09:45
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翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2023-04-09 17:25:45
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2023-04-09 17:52:35
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2023-04-09 18:09:41
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2023-04-09 18:33:20
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2023-04-09 18:44:28
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2023-04-09 19:08:36
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
260楼
2023-04-09 17:24:08
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赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2023-04-09 17:51:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
261楼
2023-04-09 17:43:20
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水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2023-04-09 18:02:51
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2023-04-09 18:27:39
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2023-04-09 18:49:50
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2023-04-09 19:01:57
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2023-04-09 19:21:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
262楼
2023-04-09 18:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
263楼
2023-04-10 15:19:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问月末工程结转毛利 借:工程结算 主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 工程施工——合同成本 最终要结转到利润，分录怎么写
你好 借 主营业务收入 贷 本年利润 借 本年利润 贷 主营业务成本。
264楼
2023-04-10 15:31:26
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简C：回复答疑苏老师 那工程施工——合同毛利科目就不用结转是吗
2023-04-10 15:56:22
答疑苏老师：回复简C你好 合同毛利最后是没有余额的。借；银行存款 贷；工程结算 借；工程施工 贷；银行存款等科目 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
2023-04-10 16:23:40
简C：回复答疑苏老师 还是不懂 之前是 借:应收账款 贷:工程结算 应交税费——销项 后面 借:工程结算 主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 工程施工——合同成本 应该是借:银行存款 贷:应收账款 我这是哪里不对
2023-04-10 16:52:11
答疑苏老师：回复简C你好 工程结算是和工程施工对冲的，主营业务收入是和主营业务成本对冲的。
2023-04-10 17:19:22
简C：回复答疑苏老师 老师，我还是没明白，因为主营业务收入就是借工程结算，贷主营业务收入，工程结算就没有余额了
2023-04-10 17:33:38
简C：回复答疑苏老师 还是转主营业务收入的只是按实际收到款确认收入，不是开票金额
2023-04-10 17:45:59
答疑苏老师：回复简C你好 老师没明白同学的分录。主营业务收入是按工程进度确认的。
2023-04-10 18:10:00
简C：回复答疑苏老师 我们开票就是按工程进度，但是可能到款会少于开票金额，那确认收入应该以哪个金额
2023-04-10 18:31:22
答疑苏老师：回复简C你好 那就是按开票金额的。
2023-04-10 18:57:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懵懂的钢铁侠 发表的提问：
酒店的原材料怎么根据结转表结转成本，表里有入库金额，出库金额，还有结存金额，求取那个数字做主营业务成本的借方，会计分录
您好，取出库金额做主营业务成本的借方，会计分录，借：主营业务成本，贷：原材料。
265楼
2023-04-10 15:41:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
录了12月份的费用和主营业务收入和主营业务成本和附加税，结转了生产成本，请问还需要录什么分录呢？因为是年终
您好 增值税下三级科目结平 本年利润结转到利润分配 有净利润计提法定盈余公积等
266楼
2023-04-10 16:05:59
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逢考必过：回复bamboo老师 可以写分录给我吗？
2023-04-10 16:20:41
bamboo老师：回复逢考必过借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等 单位是盈利还是亏损？
2023-04-10 16:33:08
逢考必过：回复bamboo老师 盈利
2023-04-10 17:00:36
逢考必过：回复bamboo老师 我是做内账的，
2023-04-10 17:29:15
逢考必过：回复bamboo老师 麻烦你也把亏损分录写给我一下
2023-04-10 17:45:01
bamboo老师：回复逢考必过借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-04-10 18:03:18
逢考必过：回复bamboo老师 计提那个分录金额是写哪个金额
2023-04-10 18:23:10
bamboo老师：回复逢考必过是先净利润*10%的金额
2023-04-10 18:45:35
逢考必过：回复bamboo老师 刚才你给我的那些分录都是先结转本期之后再录到记账那里吗？
2023-04-10 18:58:41
bamboo老师：回复逢考必过对的 先结转本期之后再录到记账
2023-04-10 19:19:13
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人销售商品结转成本的会计分录是主营业务成本金额是含税的进项金额也包括里面，对吗？
同学你好，小规模纳税人进货是按照价税合计入账，结转成本根据入库单价*销售数量，也就是按照进货的含税单价*销售数量结转销售成本
267楼
2023-04-11 15:06:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白丹?工商税务商标® 发表的提问：
你好 请问下人工工资怎么结转为主营业务成本的分录？
单位职工，借主营业务成本贷劳务 成本
268楼
2023-04-11 15:16:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
269楼
2023-04-11 15:37:26
全部回复
熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2023-04-11 16:06:17
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-11 16:31:11
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
270楼
2023-04-11 15:57:28
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