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主营业务成本结转会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可靠的盼望 发表的提问：
主营业务成本是技术服务。因为没有收入要先做入哪个会计分录，=到有收入后转成本，会计分录要怎么做
您好！你先计入管理费用。
211楼
2023-03-14 16:39:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
有一笔就餐收入，是不直接走主营收入，如果这样的话那怎么样结转成本呢，分录应该怎么写
你好！你们是什么行业？按就餐原材料结转成本就可以
212楼
2023-03-14 16:56:59
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远走高飞：回复QQ老师 买的原材料我之前全部结转了 还要再结转吗
2023-03-14 17:24:14
QQ老师：回复远走高飞不是结转到主营业务成本吗？月末盘点的原材料在冲回来
2023-03-14 17:47:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懦弱的曲奇 发表的提问：
借:主营业务收入 本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 财务费用 这样的分录怎么结转本年利润了？
你好，这个就是结转损益的分录啊，
213楼
2023-03-15 16:03:38
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杨老师.
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 喀喀邱 发表的提问：
购进原材料1000元 1.借：原材料 1000 贷：银行存款 1000 2.领用其中800用于研发 借：生产成本 800 贷：原材料 800 3.入库：借库存商品 800 贷：生产成本 800 4.结转成本 借：主营业务成本 800 贷：库成商品 800 我的问题是当初这个800用于研发，应该做到管理费用-研发支出的，当初没有增加这个科目，现在税务局要求调整过来 怎么调整，求具体的会计分录。
研发支出不符合资本化条件的应该费用化，原正确答案为: 借：研发支出——费用化支出 800 贷：原材料 800 借：管理费用——研发支出 800 贷：研发支出——费用化支出 800 现调整分录为： 借：研发支出——费用化支出 800 贷：生产成本 800 借：管理费用——研发支出 800 贷：研发支出——费用化支出 800
214楼
2023-03-15 16:14:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 慧懿 发表的提问：
调减17年主营业务成本（库存商品结转），在5月底所得税汇算清缴前，应使用何会计分录？
你好 借；库存商品 贷；以前年度损益调整
215楼
2023-03-15 16:43:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 与你 发表的提问：
我们是一家小规模商贸公司，季度不超30万免税分录在本季末做还是下月初做？期末结转主营业务成本该如何计算？是主营业务收入*80%=主营业务成本吗？
你好，免征的增值税在季度末月处理 成本=销售数量*单位购进成本，而不是按收入乘以某个比例计算的
216楼
2023-03-15 16:56:59
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与你：回复邹老师 你好，老师，企业存货目前处于负数有风险，可以暂估入库吗？暂估后实际收到进货发票该如何做账？
2023-03-15 17:23:16
邹老师：回复与你你好，存货是不允许出现负数的 需要去查明是什么原因造成的负数，才知道该如何处理的
2023-03-15 17:44:07
邹老师：回复与你你好 暂估后实际收到进货发票 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2023-03-15 18:06:23
与你：回复邹老师 是有存货但是还没开回进货发票
2023-03-15 18:18:48
邹老师：回复与你你好，那就按暂估入库处理就是了 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
2023-03-15 18:35:22
与你：回复邹老师 好的！谢谢！
2023-03-15 18:52:38
邹老师：回复与你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 19:12:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姝姝 发表的提问：
是第一次做建安行业的外账，公司是做净化空间这一块的，不是修房子的那种建筑，公司规模也小，有几个会计分录我想问一下看对不对，买材料的时候直接入的工程施工：借：工程施工 贷：应付账款（或者银行存款），然后各类成本都 是在工程施工这个科目的二级科目下面核算的，最后开票结转收入时同时结转成本时分录是：借：主营业务成本 贷：工程施工，就这样直接把工程施工结转到主营业务成本里面了，这种做法对不对呢，我们公司规模小，材料这些都是直接买来就送到工地上了，没有自己的材料仓库。（主要是以前没做过建安行
你好，你可以设为劳务成本不用工程施工科目，可以这么做
217楼
2023-03-16 16:12:09
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jade 发表的提问：
期末主营业务成本结转，借方主营业务成本贷方库存商品。为什么会有负数
你好，负数应该是有产生退货吧
218楼
2023-03-16 16:32:47
全部回复
Jade：回复班助小琪 但是实际退货不止这个数
2023-03-16 17:01:08
Jade：回复班助小琪 实际退货金蝶数额有4000多
2023-03-16 17:16:22
班助小琪：回复Jade这个是退货的成本，不是退的销售额
2023-03-16 17:28:56
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 发表的提问：
赠品成本结转，是计入主营业务成本吗？
销售费用
219楼
2023-03-16 16:53:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姝姝 发表的提问：
是第一次做建安行业的外账，公司是做净化空间这一块的，不是修房子的那种建筑，公司规模也小，有几个会计分录对不对，买材料的时候直接入的工程施工：借：工程施工 贷：应付账款（或者银行存款），然后各类成本都 是在工程施工这个科目的二级科目下面核算的，最后开票结转收入时同时结转成本时分录是：借：主营业务成本 贷：工程施工，就这样直接把工程施工结转到主营业务成本里面了，这种做法对不对呢，我们公司规模小，材料这些都是直接买来就送到工地上了，没有自己的材料仓库。（主要是以前没做过建安行
老师，你好，我是第一次做建安行业的外账，我们公司是做净化空间这一块的，不是修房子的那种建筑，公司规模也小，有几个会计分录我想问一下看对不对，买材料的时候直接入的工程施工：借：工程施工 贷：应付账款（或者银行存款），然后各类成本都 是在工程施工这个科目的二级科目下面核算的，最后开票结转收入时同时结转成本时分录是：借：主营业务成本 贷：工程施工，就这样直接把工程施工结转到主营业务成本里面了，这种做法对不对呢，我们公司规模小，材料这些都是直接买来就送到工地上了，没有自己的材料仓库。（主要是我以前没做过建安行
220楼
2023-03-19 18:31:51
全部回复
吴月柳：回复姝姝此问题已给予回复
2023-03-19 19:02:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
工程类会计分录怎么写的，主营业务成本是有什么转来的？
借：主营业务成本 贷：工程施工
221楼
2023-03-19 18:37:42
全部回复
紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？
2023-03-19 19:05:02
方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
2023-03-19 19:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
建筑业会计实务工程施工可以直接结转主营业务成本吗
不可以
222楼
2023-03-19 19:02:01
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 老实的超短裙 发表的提问：
老师你好，请问有主营业务成本也有主营业务收入，最后写分录怎么结转到利润呢？
借本年利润 贷主营业务成本 借主营业务收入 贷本年利润
223楼
2023-03-19 19:09:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，做了两笔暂估分录，借：库存商品 待：应付账款-暂估 结转 借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），这个暂估结转库存商品到主营业务成本的分录，也要红冲吗
嗯，这两个都要红冲的哦
224楼
2023-03-19 19:20:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年有一笔损益类的费用忘记结转，这个该怎么调整，比如说主营业务成本忘记结转，这个该怎么写会计分录
今年补。你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则
225楼
2023-03-20 16:39:54
全部回复
小草：回复马老师 小企业准则
2023-03-20 17:02:51
马老师：回复小草那就这个月补上就可以了 借主营业务成本 贷库存商品等
2023-03-20 17:29:50
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