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主营业务成本结转会计分录
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 张凤格 发表的提问：
老师，你好，问一下销售商品从原材料到结转完主营业务成本这一流程的所有会计分录。
借 原材料 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 、应付账款 销售 借银行存款 应收账款 贷 主营业业收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 结转 借 主营业务成本 贷 库存商品
226楼
2023-03-20 16:59:31
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张凤格：回复阿文老师 那生产成本和原材料，库存商品的会计分录呢？
2023-03-20 17:25:32
阿文老师：回复张凤格基本分录都有了 看一下基础会计
2023-03-20 17:42:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云 发表的提问：
收到检测费计入主营业务收入，这个需要结转成本吗，怎么做分录呢
你好，需要的，借：本年利润 贷：主营业务成本
227楼
2023-03-20 17:26:58
全部回复
云：回复吴月柳 老师这个是每一笔都要结转成本还是月底一起结转吗
2023-03-20 18:08:15
吴月柳：回复云月底一起结转
2023-03-20 18:34:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
228楼
2023-03-21 15:48:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
建筑业会计实务工程施工可以直接结转主营业务成本吗
不可以
229楼
2023-03-21 16:02:22
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，工程施工科目，本期没有收入，工程施工不结转，如果有收入，要结转的话，会计分录，借主营业务成本――明细，贷工程施工―合同成本，这个明细怎么写？
你好 明细可以是材料费或者是人工费 或者是机械使用费 看你们具体是什么费用
230楼
2023-03-21 16:15:58
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人生旅途：回复小梅老师 那就写借主营业务成本――材料费――***项目，这个明细可行
2023-03-21 16:45:31
小梅老师：回复人生旅途你好 这个也是可以哈
2023-03-21 16:59:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
本月发生的主营业务成本金额已确定，但要下个月付款。主营业务成本发生的时候会计分录要怎么做？下个月付款的时候会计分录又要怎么写？
你好 本月发生的主营业务成本，借；主营业务成本 贷；应付账款 下个月付款的时候，借；应付账款 贷；银行存款
231楼
2023-03-21 16:39:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：去年主营业务成本余额贷方930元，请问如何结平，会计分录如何处理。
为什么是贷方余额呢 什么原因？
232楼
2023-03-21 16:44:59
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华女：回复玲老师 我也不清楚，上任会计留下的
2023-03-21 16:56:57
华女：回复玲老师 之前的会计做分录如下：借：本年利润 793.74 贷：主营业务成本 -930 贷：税金及附加116.76 贷：财务费用 20
2023-03-21 17:25:05
华女：回复玲老师 但是这样做，利润表中《主营业务成本》栏显示“0”，无任何数据。我应该如何处理？
2023-03-21 17:35:27
华女：回复玲老师 我是在金碟软件中，通过明细查询，找到的数据。资料显示是上年数，余额在《贷方》
2023-03-21 17:59:44
华女：回复玲老师 上任会计，在1月份做了上面的会计分录，但利润表无法读取数据
2023-03-21 18:11:22
华女：回复玲老师 如图所示
2023-03-21 18:34:08
玲老师：回复华女你好 要找到原因才能调整账。
2023-03-21 18:50:29
华女：回复玲老师 但是他在1月份己做了会计分录，调平
2023-03-21 19:14:19
玲老师：回复华女你好 调整平了就不用再调整了
2023-03-21 19:40:05
华女：回复玲老师 但像他这样做会计分录，利润表无数据
2023-03-21 20:02:56
玲老师：回复华女看一下报表取数的公式设置
2023-03-21 20:31:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
购买苗木栽在苗圃里，当月可以确认主营业务成本吗？具体会计分录是什么？
可以的的，借：主营业务成本贷：银行存款
233楼
2023-03-22 15:48:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 以勤补拙 发表的提问：
本公司做建材生意，租赁了一块场地用来存放水泥砂石等材料，会计分录如何写，能否直接进主营业务成本
你好！这个你计入管理费用—租赁费
234楼
2023-03-22 16:18:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小么 发表的提问：
老师您好，公司内账购买货物直接计入主营业务成本了、现在退货物应该如何写会计分录呢
借银行存款， 借主营业务成本负数。
235楼
2023-03-22 16:41:59
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小么：回复郭老师 好的，谢谢lao s
2023-03-22 17:14:39
小么：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-22 17:39:43
郭老师：回复小么不用客气，工作愉快。
2023-03-22 17:58:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 莲 发表的提问：
老师，我们公司是教育咨询公司，做幼教方面的东西，也包括卖幼教教具和玩具这些，开了个网店，进货是要入在主营业务成本还 是什么会计分录？
进货先做入库存商品，等卖出去了再结转成本
236楼
2023-03-27 15:58:55
全部回复
莲：回复吴月柳 我们公司没有库存的板块，是自己用EXCEL做的库存
2023-03-27 16:13:37
吴月柳：回复莲那你是购进后直接就全销完就可以直接入主营业务成本。
2023-03-27 16:41:25
莲：回复吴月柳 没有销售完呢？
2023-03-27 17:01:28
吴月柳：回复莲所以你就得先进库存商品，虽然你账上没有设明细，但一级科目总得有。
2023-03-27 17:20:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师 您好 我们有个项目支出 应该算是主营业务成本 但是没有票，他们找来比如地铁 打车票抵，请问我做会计分录该如何做？
你好，根据发票的内容做分录。
237楼
2023-03-27 16:23:06
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玉：回复晓海老师 只能是借：管理费用-XX贷：银行存款 而不能是借：主营业务成本了是吗？
2023-03-27 16:51:51
晓海老师：回复玉你好，按发票的内容来做一般是管理费用。
2023-03-27 17:02:15
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借：库存商品 贷：主营业务成本 适用小企业会计准则的话，这样处理，就可以了
238楼
2023-03-27 16:38:05
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小妞向前跑：回复许老师 不应该是用以前年度损益调整科目吗？
2023-03-27 17:07:16
许老师：回复小妞向前跑我说的，是小企业会计准则。这个的话，直接调整今年，就可以了。 企业会计准则的话，是要通过以前年度损益调整的
2023-03-27 17:23:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 暴躁的冷风 发表的提问：
有借主营业务成本，贷累计折旧这笔会计分录嘛？如果有，核算的是啥业务呢
你好，有的，比如主营是出租机械的公司，那机械的折旧就是计入成本的
239楼
2023-03-27 16:48:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小心心 发表的提问：
老师你好，我们公司是软件公司购进软件后面又买出去要怎么做会计分录要怎么做会计分呢？可以直接计入主营业务成本嘛？
你好，购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售确认收入，结转成本
240楼
2023-03-27 17:05:59
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小心心：回复邹老师 不能直接做成本的嘛
2023-03-27 17:31:33
邹老师：回复小心心你好，这个不可以直接做成本的，应当先计入库存商品，对外销售了才结转到成本的
2023-03-27 17:55:08
小心心：回复邹老师 那像我们公司支付给软件公司的技术信息费呢？要计入哪个会计分录
2023-03-27 18:09:24
邹老师：回复小心心你好，支付给软件公司的技术信息费，这个是属于为了取得收入所发生的成本支出？
2023-03-27 18:23:05
小心心：回复邹老师 是的，就是我们公司跟软件公司买软件回来卖，然后他们提供技术信息培训费，这个培训费是计入那个？
2023-03-27 18:46:20
邹老师：回复小心心你好，他们提供技术信息培训费，这个计入成本核算的
2023-03-27 19:04:26
小心心：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-27 19:20:57
邹老师：回复小心心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 19:41:59
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