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主营业务成本结转会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高高的书包 发表的提问：
你好我想问下，我是上年计提了奖金，借：主营业务成本-奖金 50000 贷：应付工资-奖金 5000 0 结果今年实际发放30000 个税 1000 那我今年这笔的会计分录应该如何呢
多计提就冲掉，借应付工资，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，借应付工资，贷银行 应交税费应交个人所得税，缴纳时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
241楼
2023-03-28 14:58:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胜过惠华 发表的提问：
联营分成账务处理月底出账时如何做营业收入与结转成本的会计分录
您好，与一般的企业一样的做收入结转成本就行。
242楼
2023-03-28 15:19:12
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胜过惠华：回复王雁鸣老师 @王老师：1、每天付营业额时的会计分录；2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做？麻烦帮列下。谢谢老师。
2023-03-28 16:03:35
王雁鸣老师：回复胜过惠华您好，1，付款时，收到发票，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款，2、结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品
2023-03-28 16:21:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 体贴的咖啡豆 发表的提问：
公司之前老会计有一张凭证是 借 -主营业务成本 贷 -库存商品 有俩负号 这是啥意思？结转成本还有这分录？
你好，应该是冲减结转的成本
243楼
2023-03-28 15:44:23
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 飒飒秋风 发表的提问：
当月完成的设计费直接就结转成本，还需要其他分录吗，像我们1月份开具发票，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交增值税，结转成本就是 借主营业务成本 贷劳务成本 这样做对吗，还需要其他分录吗 工程结算什么的 还需要吗
不需要，工程施工企业用工程施工、工程结算科目。
244楼
2023-03-28 16:10:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
主营业务成本借30贷40调整借成本10贷库存10，主营业务成本科目平了但是结转本年利润咋处理？分录怎么做？
借；本年利润 贷；主营业务成本 10
245楼
2023-03-28 16:38:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
246楼
2023-03-29 16:39:48
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A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2023-03-29 16:55:47
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2023-03-29 17:15:47
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
苗木销售公司，成本是人工费吗？是转劳务成本，再结转主营业务成本，还是直接计入主营业务成本
直接计入主营业务成本即可！
247楼
2023-03-29 16:51:56
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似水年华：回复答疑-李老师 哦，好的，谢谢
2023-03-29 17:19:41
答疑-李老师：回复似水年华不客气的，祝您生活愉快！
2023-03-29 17:38:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税人月底结转成本的会计分录这样做对吗？借：主营业务成本 贷：材料釆购（库存商品）
您好！是的。一般是贷：库存商品。
248楼
2023-03-29 17:11:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
新公司一般纳税餐饮行业，营业期2年.查到2018年6月份，未结转主营业务成本，但是当月把主营业务成本结转到损益类，做了结转损益凭证。2018年12月份 的账未结，是不是可以在12月补做6月结转主营业务成本的分录？或者应该是怎么调整？
可以的，你可以把成本补做到12月份
249楼
2023-03-29 17:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小雪 发表的提问：
2018.1月份 销售主营业务成本 ，借：主营业务成本 220 结转成本 借：本年利润 220 贷：库存商品220 贷：主营业务成本 2202018.2月份发现金额要增加了8元 那我怎么改正分录
借；主营业务成本 贷；库存商品 8 借；本年利润 贷；主营业务成本 8 你好，补做这个分录就是了
250楼
2023-04-02 18:48:27
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小雪：回复邹老师 老师，这样的，1月份发票没开来，送货单位单子出库单子来了金额是220, 我1月份就做了上面给你看的分录， 2月份单子发票来了228元，那我怎么该分录
2023-04-02 19:03:07
邹老师：回复小雪你好，是之前做暂估入库，后面取得发票冲销暂估入库的意思吗
2023-04-02 19:20:34
小雪：回复邹老师 我没有暂估入库，直接入库做账，，因为以前对方单位发票没确定，现在确定，多了8元税费，所以成本高了8元
2023-04-02 19:45:04
邹老师：回复小雪你好，在你之前的分录基础上做8元库存商品增加，同时结转成本增加8元就是了
2023-04-02 20:06:46
小雪：回复邹老师 那我摘要怎么写
2023-04-02 20:20:07
邹老师：回复小雪你好，可以是补充某某月份第多少号凭证
2023-04-02 20:36:06
小雪：回复邹老师 那我3月份做账，补充某某月份第多少号凭证借；主营业务成本 贷；库存商品 8 借；本年利润 贷；主营业务成本 8，然后开来228元发票放进去，入库单就不用了吧，就可以是不是
2023-04-02 20:57:26
邹老师：回复小雪你好，是的，是这样处理
2023-04-02 21:25:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 卢珊 发表的提问：
服务行业主营业务成本的会计分录怎么做？
你好，借:主营业务成本 贷:银行存款
251楼
2023-04-02 19:11:56
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Sick 发表的提问：
库存商品都要转为主营业务成本吗，可以把这两个分录合成一个会计分录吗。
你好，建议分两笔入账
252楼
2023-04-02 19:26:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
253楼
2023-04-03 15:49:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
254楼
2023-04-03 15:59:47
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
报教师用书款的会计分录怎么做，为啥有放主营业务成本的
你好，这个需要看公司的主营业务是什么，比如培训类企业，老师用书与主营业务相关所以可以计入主营业务成本的，其他反之。
255楼
2023-04-03 16:20:58
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Zmj：回复蒋老师 那这个是怎么判断的，就例如在学校里的 比如还有一些购买办公用品的或其他销售款类的
2023-04-03 16:39:08
蒋老师：回复Zmj办公用品一般计入管理费用，销售款是什么意思
2023-04-03 17:09:01
Zmj：回复蒋老师 那在什么情况是计入到主营业务成本的
2023-04-03 17:28:00
蒋老师：回复Zmj就是你发生的费用时日常经常发生的且与主营业务是息息相关的，一般计入主营业务成本，先发生了主营业务成本公司的业务才得以继续发展，你可以意会一下
2023-04-03 17:55:44
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