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计提企业所得税的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
16楼
2022-12-15 07:51:27
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小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2022-12-15 08:16:46
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2022-12-15 08:39:08
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-15 08:53:58
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-15 09:19:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
17楼
2022-12-15 08:58:57
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
18楼
2022-12-15 10:08:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
19楼
2022-12-15 10:58:50
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
20楼
2022-12-15 11:55:38
全部回复
暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2022-12-15 12:12:46
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2022-12-15 12:29:05
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2022-12-15 12:46:47
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2022-12-15 13:14:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
21楼
2022-12-18 21:13:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
22楼
2022-12-18 21:20:11
全部回复
小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2022-12-18 21:31:08
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2022-12-18 21:59:07
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2022-12-18 22:21:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
23楼
2022-12-18 21:29:58
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2022-12-18 21:52:53
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2022-12-18 22:18:47
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2022-12-18 22:34:37
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2022-12-18 22:45:32
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2022-12-18 23:07:36
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2022-12-18 23:29:23
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2022-12-18 23:52:49
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2022-12-19 00:17:21
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2022-12-19 00:33:49
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2022-12-19 00:47:07
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2022-12-19 01:00:21
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2022-12-19 01:28:38
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2022-12-19 01:54:10
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2022-12-19 02:14:48
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
24楼
2022-12-19 18:55:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
25楼
2022-12-19 19:24:16
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2022-12-19 19:49:31
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2022-12-19 20:13:12
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2022-12-19 20:34:10
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2022-12-19 20:45:15
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2022-12-19 20:57:29
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2022-12-19 21:12:06
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2022-12-19 21:34:59
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2022-12-19 22:03:08
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2022-12-19 22:23:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
26楼
2022-12-19 19:38:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
27楼
2022-12-20 18:39:52
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2022-12-20 19:00:35
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2022-12-20 19:24:42
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2022-12-20 19:44:12
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2022-12-20 20:09:55
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2022-12-20 20:38:59
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2022-12-20 21:00:23
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2022-12-20 21:18:56
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2022-12-20 21:42:36
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
28楼
2022-12-20 18:46:46
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
29楼
2022-12-20 18:56:35
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
30楼
2022-12-20 19:09:52
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