首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提企业所得税的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
76楼
2023-01-04 18:57:22
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-01-04 19:09:36
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-01-04 19:28:19
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-01-04 19:57:29
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-01-04 20:17:31
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-01-04 20:35:07
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-01-04 20:49:57
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-01-04 21:04:28
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-04 21:19:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
77楼
2023-01-04 19:08:59
全部回复
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-04 19:36:21
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-04 20:00:10
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-01-04 20:10:40
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-01-04 20:31:27
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-04 20:59:56
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-04 21:20:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 殷勤的月亮 发表的提问：
老师您好，我12月的企业所得税没有计提，在1月份交的企业所得税，请问怎么做会计分录？12月的报表已报完，不能更改了，1月份怎么调整？谢谢！
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
78楼
2023-01-05 18:30:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
79楼
2023-01-05 18:58:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
80楼
2023-01-05 19:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
81楼
2023-01-08 20:47:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
82楼
2023-01-08 20:53:21
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-01-08 21:04:37
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-08 21:20:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
2018年12月计提企业所得税金额少了，2019年1月实际缴纳多了一万元，这一万元会计分录怎么做呢？
你好 补计提借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
83楼
2023-01-08 21:17:59
全部回复
珊瑚：回复meizi老师 好，谢谢
2023-01-08 21:51:47
meizi老师：回复珊瑚嗯 不客气的 满意请给予评价
2023-01-08 22:13:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ SSY IQPL 发表的提问：
6月计提企业所得税的会计分录的金额是怎样算出来的？
如果按季度报，就是按季度利润计算出来的，如果是按月度报，就是按月度的会计利润算出来的
84楼
2023-01-09 17:55:20
全部回复
SSY IQPL：回复李爱文老师 是利润总额吗
2023-01-09 18:12:37
李爱文老师：回复SSY IQPL是会计利润的利润总额计算企业所得税
2023-01-09 18:35:52
SSY IQPL：回复李爱文老师 为什么小规模纳税人，平时都是零申报的，可是企业所得税每个月都要缴款呢
2023-01-09 19:00:06
李爱文老师：回复SSY IQPL小规模纳税人零申报，指增值税零申报（属于免了增值税，实际上是有收入的），但不代表没有收入
2023-01-09 19:25:27
SSY IQPL：回复李爱文老师 三个月不超9万收入还是利润？就可以不交增值税吗
2023-01-09 19:39:30
李爱文老师：回复SSY IQPL三个月不超9万收入，这个是营业收入。不是利润 低于9万元可以不交增值税；免增值税；不免企业所得税
2023-01-09 19:58:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的水杯 发表的提问：
老师 ，要计提企业所得税的 会计分录所填的金额是怎么算的 ，你能不能举个例子给我
按你最后交那个金额去计提，就是你银行扣多少所得税走你就计提多少
85楼
2023-01-09 18:10:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
86楼
2023-01-09 18:19:39
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
87楼
2023-01-09 18:45:23
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
88楼
2023-01-09 18:59:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
89楼
2023-01-10 18:03:56
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
90楼
2023-01-10 18:18:26
全部回复
萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-01-10 18:42:43
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-01-10 19:04:35
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-01-10 19:27:03
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-01-10 19:46:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料