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计提企业所得税的会计分录
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
91楼
2023-01-10 18:34:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
92楼
2023-01-10 18:41:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
93楼
2023-01-10 18:56:59
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-01-10 19:15:25
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-01-10 19:44:50
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-10 20:02:34
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-01-10 20:20:39
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-01-10 20:45:46
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-01-10 20:55:47
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 21:22:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
94楼
2023-01-11 17:25:13
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小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-01-11 17:48:07
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-01-11 18:01:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
95楼
2023-01-11 17:47:43
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-01-11 18:05:26
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-01-11 18:19:42
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-01-11 18:33:56
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-01-11 18:51:27
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-01-11 19:04:24
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-01-11 19:27:04
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-11 19:45:30
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-01-11 20:08:18
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-01-11 20:21:41
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-11 20:33:43
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-01-11 20:57:58
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 21:15:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
96楼
2023-01-11 18:08:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
97楼
2023-01-11 18:33:51
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-01-11 19:02:26
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-01-11 19:27:45
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-01-11 19:46:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
98楼
2023-01-11 18:56:59
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丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-01-11 19:20:34
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-01-11 19:49:42
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-01-11 20:12:44
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-11 20:39:22
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-01-11 20:50:31
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-01-11 21:07:48
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-01-11 21:21:57
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-01-11 21:47:20
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-01-11 22:05:23
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-01-11 22:30:28
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-01-11 22:59:16
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-01-11 23:25:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
99楼
2023-01-27 19:14:54
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懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-01-27 19:40:04
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-01-27 19:50:50
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
100楼
2023-01-27 19:21:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
101楼
2023-01-27 19:43:30
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-01-27 20:16:47
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-01-27 20:35:44
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-01-27 20:51:10
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-01-27 21:02:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
102楼
2023-01-27 19:59:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凝冰点 发表的提问：
电商企业亏损3年，今年首次盈利，请问怎样弥补亏损，怎样计提和支付企业所得税，就是首年盈利之后，年末整体要怎么做会计分录？
您好，汇算清缴填报即可弥补亏损，看对应年度是否缴纳企业所得税
103楼
2023-01-28 17:31:09
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凝冰点：回复小林老师 那是弥补亏损之后计提企业所得税吗？
2023-01-28 17:51:59
凝冰点：回复小林老师 还是会12月结账就马上计提所得税？然后缴纳？
2023-01-28 18:17:01
小林老师：回复凝冰点您好，先弥补亏损后计算企业所得税
2023-01-28 18:45:07
凝冰点：回复小林老师 就是净利润减去以前年度的亏损之后的金额计提所得税吗？
2023-01-28 19:08:08
凝冰点：回复小林老师 那什么时候缴纳所得税？
2023-01-28 19:34:28
小林老师：回复凝冰点您好，是税法口径应纳税所得额减去可弥补亏损后计算企业所得税，季度或年度纳税申报后确认缴纳企业所得税
2023-01-28 19:47:38
凝冰点：回复小林老师 如果12月有净利润，减去弥补亏损后的金额，计算计提企业所得税，然后明年1月缴纳？
2023-01-28 20:14:55
小林老师：回复凝冰点您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-28 20:25:29
凝冰点：回复小林老师 那如果汇算清缴之后多缴税了怎么办？
2023-01-28 20:46:10
小林老师：回复凝冰点您好，那您在预缴款项科目核算
2023-01-28 20:56:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ VE 发表的提问：
自收自支单位中，涉及到企业所得税。每季度需要计提吗？假如计提，会计分录应该怎么做？
你们用的什么会计制度。
104楼
2023-01-28 17:58:28
全部回复
VE：回复方老师 @方老师：事业单位会计制度。
2023-01-28 18:21:18
方老师：回复VE借经营支出 贷应交税费-明细科目 每季度计提
2023-01-28 18:40:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
企业所得税需不需要计提？会计分录怎么写？老师
需要交的情况下，需要计提借所得税费用贷应交税费。
105楼
2023-01-28 18:23:58
全部回复
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