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计提企业所得税的会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曾桂凤 发表的提问：
请问内账企业所得税怎么做会计分录?需要每个月计提吗？
同学，你好，每个季度计提一次，把本年累计计提的所得税，减去上个季度已经计提的所得税的余额，做计提。
286楼
2023-04-18 15:27:00
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曾桂凤：回复森林老师 之前的都没有做计提，本月有缴所得税，可以直接借 所得费费用，贷；银行存款吗
2023-04-18 15:50:47
森林老师：回复曾桂凤同学，你好，应该可以，但最好借所得税，贷应交税费—应交所税，再借应交税费-应交所得税 贷银行存款，这样好一些。
2023-04-18 16:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
287楼
2023-04-18 15:53:59
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聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-04-18 16:24:14
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-04-18 16:48:08
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-04-18 17:17:01
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-04-18 17:39:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
288楼
2023-04-19 14:41:24
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 奥班铜灯小杨 发表的提问：
老师，计提盈余公积怎么计提？分录如何做？是在企业所得税之前计提还是企业所得税之后
你好，在企业所得税之后计提的 借利润分配-未分配利润 贷盈余公积
289楼
2023-04-19 14:59:44
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
老师，我公司是小微企业，可减免部分所得税，如我司一季应缴纳10000元，减免8000元，实际缴纳2000元； 那么， 问题1、我计提是按10000计提，还是按2000计提？ 问题2、计提、缴费完整的会计分录？ 感谢老师！
按实际缴纳的计提。计提时，借 所得税费用 贷:应交税费-应交所得税。缴纳时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
290楼
2023-04-19 15:04:54
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陈洋：回复答疑陈园老师 1、因为不会计算减免额，所以我都不计提，报完税，交完了，在交费当月把计提和缴纳的分录放一起，这样做可以吗？ 2、如果想把实际缴纳的费用的由来过程记录清楚，是不是也可按1万计提，再用“营业外收入－减免税额”来做账呢？营业外收入会影响所得税吗？
2023-04-19 15:31:16
答疑陈园老师：回复陈洋1：不可以的，小微企业应纳税额100万以内，征收率是5%。就是利润1000元，所得税=1000*0.05=50元。 2：因为此项减免属于直接减免,按照实际应纳税额计提、缴纳。所以你2的处理方式就是不对的。
2023-04-19 15:50:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
291楼
2023-04-19 15:31:07
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-04-19 15:48:47
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-04-19 16:16:19
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
292楼
2023-04-19 15:51:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
企业所得税计提分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
293楼
2023-04-20 14:56:01
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苏婷：回复文文老师 结转未交增值税呢
2023-04-20 15:12:59
文文老师：回复苏婷借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-20 15:27:33
苏婷：回复文文老师 好的
2023-04-20 15:49:11
文文老师：回复苏婷好的，祝您 工作愉快
2023-04-20 16:07:16
苏婷：回复文文老师 计提税金怎么写分录？
2023-04-20 16:31:48
文文老师：回复苏婷借：税金及附加 贷：应交税费
2023-04-20 16:54:41
苏婷：回复文文老师 谢谢
2023-04-20 17:04:52
文文老师：回复苏婷不用谢，有帮到你就好
2023-04-20 17:15:31
苏婷：回复文文老师 老师，请麻烦你把手工做账流程顺序给我说下。我觉得好乱
2023-04-20 17:44:44
苏婷：回复文文老师 写记账凭证后不知下一步再下一步该做什么
2023-04-20 18:09:27
文文老师：回复苏婷手工账只在学校实习时做过，大体说说，仅供参考：记账凭证-各类明细账-各类总账-科目余额表-财务报表
2023-04-20 18:22:22
苏婷：回复文文老师 嗯
2023-04-20 18:48:32
文文老师：回复苏婷建议买个财务软件，花不了多少钱的，1000多元的就可满足要求
2023-04-20 19:15:37
苏婷：回复文文老师 好的
2023-04-20 19:37:14
苏婷：回复文文老师 老师企业季节所得税利润总额没达到3万，适用税率是多少呢
2023-04-20 19:53:52
文文老师：回复苏婷如果符合小微企业，按10%
2023-04-20 20:03:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
294楼
2023-04-20 15:17:06
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-04-20 15:39:53
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-04-20 15:59:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
295楼
2023-04-20 15:22:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
296楼
2023-04-20 15:50:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
297楼
2023-04-23 19:39:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
298楼
2023-04-23 20:07:16
全部回复
乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-04-23 20:31:47
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-04-23 20:56:12
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-04-23 21:11:35
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-04-23 21:36:01
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-04-23 22:02:32
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-04-23 22:18:27
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-04-23 22:43:07
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-04-23 23:01:06
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
299楼
2023-04-23 20:23:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-04-24 15:41:59
全部回复
仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-04-24 16:04:27
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-04-24 16:21:32
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