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人力资源成本会计理论基础
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超超 发表的提问：
如何理解“计税基础”？什么时候计税基础不等于资产和负债在会计上的账面价值
你好！看一个例题 甲公司向乙公司采取分期付款的形式购买了一台机器用于生产，无需安装。合同约定，机器含税价值1170万元，2014年1月1日支付170万元首款并开具全部增值税专用发票，2014年-2018年每年的12月31日支付200万元。(经测算实际利率为10%) 　　借：固定资产 758万元 　　未确认融资费用 242万元 　　应交税费—应交增值税(进项税额) 170万元 　　贷：长期应付款 1000万元 　　银行存款 170万元 　　在此案例中，固定资产的原值只有758万元，而计税基础仍然还是1000万元。在后期，会计上是按照758万元的原值进行折旧，税务上还是按照1000万元的计税基础计算可以税前扣除的折旧额。
211楼
2023-03-13 16:47:31
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超超：回复老江老师 那能再举一个负债计税基础的例子么？
2023-03-13 17:41:01
老江老师：回复超超企业要销售一件货物，承诺包修，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。
2023-03-13 18:07:59
超超：回复老江老师 那预计负债的计税基础就是0？
2023-03-13 18:22:48
老江老师：回复超超是的，税法不认可还没有发生的费用！
2023-03-13 18:36:37
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 山月不知心底事 发表的提问：
公司收到一笔由市人力资源和社会保障局拨付的“2018年市级创业孵化示范基地奖补资金”，要入到哪个会计科目？
你好，计入其他收益科目
212楼
2023-03-13 17:05:58
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山月不知心底事：回复恩熙老师 之前有老师说计入递延收益，之后再转入营业外收入
2023-03-13 17:38:00
恩熙老师：回复山月不知心底事如果是对以后事项的补贴 才计入递延收益，分期确认营业外收入。你看此笔是对以往事项的补贴还是对未来事项的补贴
2023-03-13 17:56:28
山月不知心底事：回复恩熙老师 那这笔奖补资金能确认为不征税收入吗？
2023-03-13 18:24:58
恩熙老师：回复山月不知心底事需要符合三个条件才可以确认不征税收入。有资金拨付的红头文件。专款专用、单独核算；
2023-03-13 18:50:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 正直的手链 发表的提问：
人力资源公司的，社保支出这块怎么写会计科目
你好，企业缴纳社保相关分录： 企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
213楼
2023-03-14 15:38:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡鹰糯 发表的提问：
会计基础的方源老师有QQ 的交流学习群么 谢谢在线解答
你好，暂时没有交流群
214楼
2023-03-14 16:00:05
全部回复
胡鹰糯：回复吴月柳 好的 谢谢拉 谢谢老师
2023-03-14 16:37:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，老师。我们是人力资源公司，收到对方公司来给我们的人力资源服务——服务费，可以算我们的成本吗，分录怎么做哈
这个是你们外包出去的吗 你确认收入了借主营业务成本，贷银存
215楼
2023-03-14 16:27:42
全部回复
Vicky7.18：回复郭老师 是的，我们开给其他公司也是人力资源服务费，这个开出去的我们要先确认收入对嘛，之后在做成本对嘛
2023-03-14 16:51:07
郭老师：回复Vicky7.18是的，没有确认收入记劳务成本
2023-03-14 17:03:10
Vicky7.18：回复郭老师 好的，谢谢。只要我们票开了，是不是就可以确认收入了
2023-03-14 17:32:35
Vicky7.18：回复郭老师 还是钱要到账才能确认收入
2023-03-14 18:01:18
郭老师：回复Vicky7.18是的，可以根据开发票的时间确认收入
2023-03-14 18:18:43
Vicky7.18：回复郭老师 好的，老师。现在系统升级了，超完税了，系统把第三栏数字也带出来了，以前都是不要填写的，之前带出的都是第一栏。第三栏需要填写吗
2023-03-14 18:34:49
郭老师：回复Vicky7.18是的，需要填写的，1=2+3栏的，
2023-03-14 18:55:09
Vicky7.18：回复郭老师 但是我们之前也没有填的，之前附表一确认了，主表第一栏就显示了。数据也没有带过来的，如果第三栏本月数填了，本年累计后面的数字只是10月份的，10月份之前的数据都带不过来
2023-03-14 19:13:12
郭老师：回复Vicky7.18如果没有提示累计不对，不用修改之前的了
2023-03-14 19:34:57
Vicky7.18：回复郭老师 第三栏本月数可以不填吧，它的第一栏数字本月数是10月份的，本年累计带出来也包括之前的了，都是对的
2023-03-14 19:52:58
Vicky7.18：回复郭老师 如果第三栏本月数填了，本年累计数字不对
2023-03-14 20:12:11
郭老师：回复Vicky7.18需要填写的 这个填写方法对的 本年累计不对的话，不提示的话不用修改
2023-03-14 20:39:04
Vicky7.18：回复郭老师 好的
2023-03-14 21:02:22
郭老师：回复Vicky7.18不用客气的，
2023-03-14 21:18:17
Vicky7.18：回复郭老师 老师，人力资源公司往个人账户汇了钱，备注结算款，之后这批人有开票进来，怎么做账呢，能算成本吗
2023-03-14 21:38:38
Vicky7.18：回复郭老师 谢谢
2023-03-14 22:00:20
郭老师：回复Vicky7.18这个是你们支付给个人的工资吗
2023-03-14 22:16:15
Vicky7.18：回复郭老师 算是的
2023-03-14 22:35:29
郭老师：回复Vicky7.18那就可以做成本的，
2023-03-14 22:50:24
Vicky7.18：回复郭老师 借主营营业务成本，贷银行存款。那这些人发了工资，应该要申报个税的对嘛
2023-03-14 23:18:41
Vicky7.18：回复郭老师 不能零申报对嘛
2023-03-14 23:41:33
郭老师：回复Vicky7.18是你单位的职工 借主营业务成本袋应付职工薪酬 报个税的
2023-03-15 00:10:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在企业内部管理决策中，为什么以变动成本法为成本计算基础
因为变动成本才是企业管理层可控的
216楼
2023-03-14 16:35:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础是指会计()的基础
计量。。。。。。。。。。。
217楼
2023-03-14 16:59:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
营业执照上有人力资源这项内容，但是没有人力资源服务许可证，是否可以开展人力资源业务？
有两个证,劳务派遣许可证和人力资源许可证,如果要做这方面的业务建议办一办，比如人才招聘
218楼
2023-03-15 16:26:36
全部回复
醉难言：回复venus老师 老师您好，是可以开展人力资源服务这项业务的，只是有人力资源服务许可证和劳务派遣许可证更好对吗
2023-03-15 16:54:29
venus老师：回复醉难言对的，一般是要有这两个证的
2023-03-15 17:12:53
醉难言：回复venus老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 17:38:54
venus老师：回复醉难言不用客气，祝你生活愉快
2023-03-15 17:49:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有没有理论的课程啊，给我设计的学习方案是零基础的那些固定资产的账务处理有些听不明白，是不是要先学习理论知识呢？
建议您可以学习一下初级会计实务科目中的固定资产部分内容。
219楼
2023-03-15 16:39:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张好好 发表的提问：
人力资源公司的代账费2400可以进主营业务成本吗
你好，人力资源公司的代账费2400，需要计入  费用  核算才是的 
220楼
2023-03-15 16:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问7月份社保费核基数在哪里弄？人力资源和社会保障局网站怎么没看到
你好 在社保局网上填写 交费工资表   登录 就能看到的 
221楼
2023-03-19 18:59:32
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ qka 发表的提问：
建筑行业，与人力资源公司签订合同。能要求人力资源公司提供专票吗？人力资源公司想开普票。
你好，对方是一般纳税人的话，就可以开专票。这个税务局是没有限制的。 对方想开普票，估计是专票不够了，我们这边年底了，专票也是很紧张的
222楼
2023-03-19 19:05:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
人力资源公司参照哪个行业的会计实操好呢
您好，参照劳务派遣公司的实操就行。
223楼
2023-03-19 19:20:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 最美的白胖子-Sally 发表的提问：
找代理公司代发工资，代理公司说可以开票开成“人力资源服务费”和“劳务派遣费-代发工资费用”，开哪个比较好？工资体系是基本工资自己公司交，绩效工资找代理公司代发，个税社保公积金都按基本工资算。
人力资源服务费
224楼
2023-03-20 16:46:25
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
公司有餐补，那么在计算个人所得税的时候餐补和基本工资的合计作为计税基础还是就是基本工资作为计税基础就好？
你好，法理上讲，餐补也要并入工资所得，计算缴纳个人所得税
225楼
2023-03-20 16:54:09
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123啊谁都能看见的那：回复老江老师 1.也就是说餐补和基本工资的合计作为计税基础，比如工资收入1万元，餐补200，全勤200，那么计税基础就应该是1万 200 200然后去扣除社保和公积金费用对吧？ 2.扣社保的时候是扣5险还是3险呢？
2023-03-20 17:44:20
老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金
2023-03-20 18:12:45
123啊谁都能看见的那：回复老江老师 那也就是说： 1.那就是1万 200 200作为个人所得税扣税基础 2.扣社保的时候扣的是3险 3.事假是按照包括餐补全勤的工资作为计算基础去除以天数还是就是基本工资作为扣除事假的计算基础？
2023-03-20 18:22:45
老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:事假病假扣除后作为计算基础（实际上也是应付工资金额）
2023-03-20 18:51:39
123啊谁都能看见的那：回复老江老师 ？？？？老师我是问事假要怎么算》？
2023-03-20 19:14:53
老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:事假~~~公司有规定吗？按公司规定。或按平均日工资计算
2023-03-20 19:37:14
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