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增值税一般纳税人会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，。我是想询问几个有关增值税会计分录的问题、我公司 是物业公司 。是一般纳税人 我平时这样做增值税会计分录对不对？
收入和附加税计提分开做这个，借应收贷主营业务收入 销项税额，借税金及附加 贷应交税费，结转看截图， 交税做借应交税费 应交附加税贷银行 
196楼
2023-03-06 17:35:58
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莎莎吾见了：回复maize老师 老师是不是只要当月有收入 我就需要当月月尾时做 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税- -销项税额 次月缴交增值税时 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 18:24:19
maize老师：回复莎莎吾见了是的，是的，是的，是的，
2023-03-06 18:35:01
莎莎吾见了：回复maize老师 老师，必需要分这么多步来做的吗？而且我的应交税费下都没这些科目啊 麻烦你帮我看看我系统默认的科目表
2023-03-06 18:53:30
maize老师：回复莎莎吾见了需要需要设置按步骤去结转，
2023-03-06 19:05:47
莎莎吾见了：回复maize老师 那老师我想问一下，我公司之前交了航年维护费280. 这个我从管理费转出是 借：应交税费-应交增值税 -- 减免税 贷：管理费 -----这里是在借方做红字280。还是在贷方填280？ 缴交增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 应交税费-应交增值税 -- 减免税
2023-03-06 19:32:46
maize老师：回复莎莎吾见了借方做红字280。   　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-06 19:54:16
莎莎吾见了：回复maize老师 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是应这样子？
2023-03-06 20:19:16
maize老师：回复莎莎吾见了借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额      需要交税，做借转出未交增值税，贷未交增值税 
2023-03-06 20:32:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
运输公司一般纳税人用小企业会计准则有关增值税的所有会计分录给可以吗？
可以参考这个来
197楼
2023-03-07 16:45:28
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流浪兔：回复郭老师 我们会计之前就是这样做的，可是小企业会计准则没有“转出未交增值税”这个科目，如果不用这个科目怎么做呢？
2023-03-07 17:17:59
郭老师：回复流浪兔自己增加三级科目就可以
2023-03-07 17:40:11
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李文良 发表的提问：
一般纳税人，可以开销售发票为增值税普通发票吗？会计分录怎么写
可以依法开具，分录与专用发票一样。
198楼
2023-03-07 17:02:40
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李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？
2023-03-07 17:31:21
岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。
2023-03-07 17:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 盗梦者 发表的提问：
请问一般纳税人只有销项无进项，月末结转增值税会计分录是什么？
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
199楼
2023-03-07 17:14:59
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
一般纳税人现代服务业收到材料增值税专票，这个怎么做会计分录
你好。借：原材料 应交税金---增值税--进项 贷、:应付账款
200楼
2023-03-08 16:28:00
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碧海蓝天：回复朱老师 如果本公司开了一张材料增值税专票，如何做账
2023-03-08 16:42:23
朱老师：回复碧海蓝天你好，具体是什么材料?
2023-03-08 17:05:05
碧海蓝天：回复朱老师 工程材料。是这样的，我公司给甲方开了一张材料专票，我公司又收到分包商开的材料专票，
2023-03-08 17:21:10
碧海蓝天：回复朱老师 月末结转，借其他营业成本，贷原材料，这样做，对吗
2023-03-08 17:45:41
朱老师：回复碧海蓝天你好，你们不是现代服务业嘛？怎么还有材料？？
2023-03-08 18:09:56
碧海蓝天：回复朱老师 公司可以开材料专票
2023-03-08 18:20:01
朱老师：回复碧海蓝天那你们的经营范围是什么，如果材料不是你们的主要业务业务就是其他业务收入和成本
2023-03-08 18:34:54
碧海蓝天：回复朱老师 老师好，我们是设计公司，我明白了，材料做其他业务收入和其他业务成本。谢谢老师.
2023-03-08 18:53:49
朱老师：回复碧海蓝天嗯嗯，不客气
2023-03-08 19:11:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 宇涵 发表的提问：
一般纳税人增值税分录处理
可以参考这个，
201楼
2023-03-08 16:46:35
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宇涵：回复郭老师 每月月末结转吗
2023-03-08 17:05:20
郭老师：回复宇涵年末月末都可以，自己决定
2023-03-08 17:18:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
202楼
2023-03-08 17:06:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
203楼
2023-03-08 17:14:59
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莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-03-08 17:34:41
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-03-08 17:59:45
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-03-08 18:18:47
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-03-08 18:42:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
一般纳税人增值税专票进项做分录和增值税普票分录
您好 专票 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 普通发票 借：原材料等 贷：银行存款等
204楼
2023-03-12 17:54:14
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陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 普票不用匹税 有认证的进项 和无认证的进项怎么做分录呢
2023-03-12 18:10:52
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任您的意思是进项税额认证和不认证分别怎么写分录？
2023-03-12 18:30:06
陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 是的是的是的
2023-03-12 18:43:15
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任认证 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 不认证  借：原材料等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
2023-03-12 19:04:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 公司注册代理记账15179900950 发表的提问：
小规纳税人和一般纳税，应交增值税需交税和不交税计提以及缴纳的会计分录是怎么样请一一列下
小规模交税借应交税费-应交增值税贷银存 不交税借应交税费-应交增值税贷营业外收入 一般纳税人的参考
205楼
2023-03-12 18:22:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ？？ 发表的提问：
一般纳税人结转增值税分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
206楼
2023-03-12 18:33:28
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴立 发表的提问：
一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
207楼
2023-03-12 18:53:35
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
月末一般纳税人增值税分录
您好， (1)月末结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷: 应交税费-未交增值税 (2)计提X月营业税金及附加: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-教育费附加 (3)次月缴纳增值税等 借:应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-教育费附加 贷:银行存款
208楼
2023-03-12 19:11:59
全部回复
优秀的萝莉：回复萦萦老师 不能直接把进项销账结转到未交次月直接未交吗
2023-03-12 19:41:49
萦萦老师：回复优秀的萝莉您好，您说的那个是按月结转进项的余额，这个也可以放到年末做的，如果您每月需要结转就按上面的余额做反分录即可。 进项差额（就是我们需要交税的部分）实际就是我们的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目核算的。
2023-03-12 20:03:15
优秀的萝莉：回复萦萦老师 必须通过转出未交吗
2023-03-12 20:30:14
萦萦老师：回复优秀的萝莉您好，是的，这个基本每个企业都是这么结转的。谢谢
2023-03-12 20:51:07
优秀的萝莉：回复萦萦老师 先结转到转出未交再到未交不能直接未交吗
2023-03-12 21:05:59
萦萦老师：回复优秀的萝莉您好，上面的分录就是正常的月末计提和结转增值税的分录，需要经过过度，最好不好直接。谢谢
2023-03-12 21:31:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
209楼
2023-03-13 16:22:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人， 月末计提增值税和附加税的会计分录怎么做呀？
你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
210楼
2023-03-13 16:30:46
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