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增值税一般纳税人会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 潇洒的奇异果 发表的提问：
老师多计提增值税调整分录怎么做？一般纳税人
借应交税费-未交增值税 贷主营业务收入
241楼
2023-03-29 17:14:00
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潇洒的奇异果：回复小云老师 不显示这个报表
2023-03-29 17:36:27
潇洒的奇异果：回复小云老师 那附加税多提了呢老师？
2023-03-29 18:03:58
小云老师：回复潇洒的奇异果借应交税费  贷税金及附加
2023-03-29 18:25:22
潇洒的奇异果：回复小云老师 老师，你看这样对吗
2023-03-29 18:52:58
小云老师：回复潇洒的奇异果同学，科目是税金及附加，没有营业两个字，其他没问题
2023-03-29 19:17:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Hjh 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的一般纳税人月底如何结转增值税，分录怎做
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
242楼
2023-03-29 17:19:10
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 称心的柠檬 发表的提问：
请问，一般纳税人高危人员意外伤害保险，认证后的增值税进项税，会计分录怎么做？
借费用 进项 贷银行存款
243楼
2023-03-29 17:35:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 〰 发表的提问：
一般纳税人物流公司，出差住宿费的增值税普通发票，怎么编制会计分录
你好 借管理费用 -差旅费 贷 库存现金或银行存款
244楼
2023-04-02 18:50:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，一般纳税人收到进项票，开出销项票，缴纳增值税等涉及到增值税的标准会计分录各是什么？麻烦了
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
245楼
2023-04-02 19:07:42
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 麦兜兜 发表的提问：
请问一下小规模纳税人季末、年末的增值税结转分录和一般纳税人增值税的结转分录！
1、小规模纳税人缴纳税款时结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
246楼
2023-04-02 19:29:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 虚心的白云 发表的提问：
A公司,为一般纳税人,销售手 200部,单价5000增值税率13%, 货款已收到。 到银行提现3000元,用于采购农 副产品。怎么写会计分录
借：银行存款 1130000 贷：主营业务收入 1000000 应交税费-增值税-销项130000 借：库存现金3000 贷：银行存款3000
247楼
2023-04-03 14:51:22
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的分录怎么做？
您好。借应交税费未交增值税，贷银行存款
248楼
2023-04-03 15:16:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lizzz 发表的提问：
写出以下经济业务的会计分录。 1.M企业为增值税一般纳税人，增值税率为17%，4月2日为生产甲、乙产品，分别领用A材料8 000元（其中甲产品承担5 000元，乙产品承担3 000元）和B材料15 000元（其中甲产品承担10 000元，乙产品承担5 000元），生产车间一般耗用领用B材料1 000元。厂部管理人员领用B材料200元，销售部门B材料300元.
您好 借：生产成本-直接材料-甲产品 5000%2B10000=15000 借：生产成本-直接材料-甲产品 3000%2B5000=8000 借：制造费用 1000 借：管理费用 200 借：销售费用 300 贷：原材料-A材料 8000 贷：原材料-B材料 15000%2B1000%2B200%2B300=16500
249楼
2023-04-03 15:45:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 勤奋的衬衫 发表的提问：
HP公司为增值税一般纳税人，2019年4月1日，该公司对办公楼进行整体翻新，发现下列支出,领用生产用材料十万元，向某装修公司支付翻新费用15万元含税增值税率9%，2019年7月30日，该办公楼翻新工程完工，达到预计可使用状态并交付使用，翻新费用计划按五年摊销。（要求四个会计分录）
你好 对办公楼进行整体翻新，借：在建工程，累计折旧，贷：固定资产 领用生产用材料十万元，借：在建工程，贷：原材料 向某装修公司支付翻新费用15万元，借：在建工程，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 完工，借：固定资产，贷：在建工程
250楼
2023-04-03 15:57:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是一般纳税人开出一张增值普票咨询费8万会计分录如何做
借：管理费用--咨询费8贷：银行存款8
251楼
2023-04-03 16:23:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
252楼
2023-04-06 15:27:57
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-04-06 15:42:17
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-04-06 16:05:23
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-04-06 16:30:48
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-04-06 16:54:38
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-04-06 17:19:25
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-04-06 17:44:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
求一般纳税人增值税结转分录，和扣缴分录？
月末，借应交税费－－应交增值税（转出未交的增值税），贷借应交税费－－未交增值税，缴交时借应交税费－－未交增值税，贷银行存款
253楼
2023-04-06 15:33:01
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的奇迹 发表的提问：
公司为增值税一般纳税人，2019年4月1日，该公司对办公楼进行整体翻新，发现下列支出,领用生产用材料十万元，向某装修公司支付翻新费用15万元含税增值税率9%，2019年7月30日，该办公楼翻新工程完工，达到预计可使用状态并交付使用，翻新费用计划按五年摊销。（要求四个会计分录）
同学你好 1； 借，长期待摊费用 贷，原材料 2； 借，长期待摊费用 贷，银行存款 3； 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款 4； 借，管理费用 贷，长期待摊费用； 借，
254楼
2023-04-06 15:48:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，应交的增值税分录是怎么转来的？（只会做进项，和销项的分录）纳税增值税的分录怎么做的？谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
255楼
2023-04-06 16:17:59
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