按下面这个做就可以

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您好，若有应交增值税，则月末需要计提附加税。借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税（教育费附加等）。增值税应交税费为负数可能是您可抵扣的进项税大于销项税。

小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录

1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。 2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 4．减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。

你好！ 借：管理费用-劳务费（或工程施工） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用 按实际应该缴纳的增值税金额为基数计提，也就是说是按销项-进项后的金额计提，如果当月不需要实际缴纳增值税，也就不需要缴纳附加税。

你好，有区别。都可以抵扣增值税。 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

这个增值税就做借银行 贷主营业务收入 应交税费简易计税 缴纳做借应交税费简易计税 贷银行，附加税做借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行

你好，大体都是一样的，只有借:应交税费-应交增值税(减免税款），小规模是借:应交税费-应交增值税