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计提主营业务成本会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 何 发表的提问：
老师，酒店员工歺怎么账务处理的，酒店买的菜进主营业务成本，但是员I也吃了，是不是要减出来，会计分录应该怎么写呢？
是的，就不用减出来了。还需要视同销售确认增值税的。
241楼
2023-03-27 17:08:59
全部回复
何：回复张艳老师 老师，会计分录帮我列一个出来吧。谢谢！
2023-03-27 17:25:34
张艳老师：回复何就是发生的费用支出，计入主营业务成本了。 借：主营业务成本 贷：原材料
2023-03-27 17:37:43
何：回复张艳老师 那职工的员工歺就没体现出来呢？
2023-03-27 17:57:14
张艳老师：回复何如果要想体现出来的话，这样做 借：主营业务成本--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：原材料等
2023-03-27 18:17:35
何：回复张艳老师 那视同销售呢？又怎么列
2023-03-27 18:46:27
张艳老师：回复何那就别视同销售了，就按上面的分录处理吧。最初老师给的分录是基于就算提供员工餐，也是一下边角料做的菜品，没几个钱的，就直接计入主营业务成本核算了。
2023-03-27 19:09:03
何：回复张艳老师 每月有两万多的员工歺
2023-03-27 19:24:23
张艳老师：回复何金额比较大，那就要视同销售了 借：主营业务成本--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：原材料等 应交税费--应交增值税-销项税额
2023-03-27 19:50:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑行业在购买材料的时候，做会计分录是借，工程施工直接材料，还是借，主营业务成本？
您好 请问材料是直接到工地使用吗
242楼
2023-03-28 15:30:03
全部回复
微信用户：回复bamboo老师 是的，用在工程的
2023-03-28 15:54:24
bamboo老师：回复微信用户如果直接在工地使用的话 先计入工程施工科目 
2023-03-28 16:23:16
微信用户：回复bamboo老师 什么时候再计入到主营业务成本里来呢
2023-03-28 16:41:24
bamboo老师：回复微信用户确认收入后再计入到主营业务成本里
2023-03-28 16:55:10
微信用户：回复bamboo老师 再付对方款的时候，再计入主营业务成本里吗？
2023-03-28 17:15:54
bamboo老师：回复微信用户借：工程施工 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-28 17:30:59
微信用户：回复bamboo老师 第二个分录是指的，在我收到工程款的时候，做这个分录对吧
2023-03-28 17:56:51
微信用户：回复bamboo老师 那是不是还有一笔分录 借银行存款贷应收账款？
2023-03-28 18:07:45
bamboo老师：回复微信用户不是购买材料  结转主营业务成本  支付材料款吗？ 怎么又是收到工程款了 前面没有提收款吧？
2023-03-28 18:27:51
微信用户：回复bamboo老师 那老师说的确认收入的时候，是怎么理解呢
2023-03-28 18:46:22
bamboo老师：回复微信用户借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工 收回款项 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-28 18:58:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小确幸 发表的提问：
物业公司买的农用机械，如何做会计分录，金额300直接计入主营业务成本可以吗
你好，直接记主营业务成本也可以
243楼
2023-03-28 15:53:35
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师，往年多计提了主营业务成本，在今年想冲回，该怎么做分录？、、
你去年做的时候，借主营业务成本贷，应付账款暂估，然后今年做的时候借应付账款-暂估，贷利润分配未分配利润。
244楼
2023-03-28 16:09:03
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 旋转木马 发表的提问：
石料生产企业，之前公司购进一批机器设备配料，价值三万以上，要不要入固定资产，之前做 借：主营业务成本――配件 贷：银行存款 ，如果要转到固定资产应该如何做写会计分录
建议入固定资产，借：固定资产 贷：以前年度损益调整
245楼
2023-03-28 16:33:01
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 善良的店员 发表的提问：
请问电力安装施工企业可以做这样的会计分录吗？借：主营业务成本，贷:工程施工
你好，可以按照建筑施工企业核算方法这样核算的。
246楼
2023-03-28 16:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
小微企业公寓酒店，购买客房用的家具家电 怎么做会计分录，需要折旧吗？我直接计入主营业务成本，没有折旧，可以吗？
你好，可以先计入固定资产，然后计提折旧，折旧对应的科目计入成本核算
247楼
2023-03-29 17:01:09
全部回复
小鹿bita：回复邹老师 还有购买客房用的零零碎碎的东西，晾衣架、杯子、装饰画等这些是计入成本吗？
2023-03-29 17:17:45
小鹿bita：回复邹老师 您好，还有购买客房用的零零碎碎的东西，晾衣架、杯子、装饰画等这些可以直接计入成本吗？
2023-03-29 17:42:40
邹老师：回复小鹿bita你好，这些计入费用科目核算的
2023-03-29 17:58:07
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
2018年暂估成本 分录借:主营业务成本 贷:预付账款 业务未发生，2019年汇算清缴会调增成本，那2019年的会计分录怎么做呢？
借：预付账款 贷：以前年度损益调整
248楼
2023-03-29 17:21:42
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
成本是人工工资的会计分录是不是借主营业务成本，代应付职工薪酬？
可以直接计入主营业务成本
249楼
2023-03-29 17:35:59
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 狂野的大米 发表的提问：
公司5月买的车 6月计提计提折旧了 分录是借管理费用还是主营业务成本呀
你车是为了什么，同学
250楼
2023-04-02 18:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 杨婕 发表的提问：
1月电费没冲12月计提电费，现在可以更正吗，如果更正了1月份的主营业务成本也有变化了吧？
如果12月份是计提的没有发票，那么1月份就需要冲销 如果电费计入成本了，那么更正了会影响当月的主营业务成本
251楼
2023-04-02 18:31:49
全部回复
杨婕：回复邹老师 就是啊，那代理会计做帐的，不知怎么做帐的，好烂，而且一月帐里有12月开票日期的电费发票，一月份生产成本里弄那么多电费，预提的又不冲，那我怎么办呀，不更正吗
2023-04-02 19:01:02
杨婕：回复邹老师 我三月的电费发票只有12月分预提的一半呢
2023-04-02 19:16:03
邹老师：回复杨婕把预提的根据取得的发票冲销掉
2023-04-02 19:38:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 秋 发表的提问：
12月2日销售出去的产品，实际成本为540万，销售前已计提跌价准备5万，如何处理，主营业务成本到底是多少？
540-5
252楼
2023-04-02 18:55:35
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
有计提的存货售出，为什么主营业务成本会增加呢？怎么理解？
你好，有计提什么增加
253楼
2023-04-02 19:01:43
全部回复
高山流水：回复庄老师 不懂
2023-04-02 19:50:47
庄老师：回复高山流水你好，有计提的存货售出，指的是什么
2023-04-02 20:12:36
高山流水：回复庄老师 老师，你看这个图片
2023-04-02 20:40:43
庄老师：回复高山流水你好，是计提存货跌价准备，售出时要结转，借存货跌价准备，贷主营业务成本
2023-04-02 20:58:00
高山流水：回复庄老师 视频写的是借主营业务成本，和你说的不一样啊
2023-04-02 21:23:50
庄老师：回复高山流水你好，上面也是说冲减主营业务成本
2023-04-02 21:36:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ゞ柠檬心 发表的提问：
老师好，主营业务成本能计提吗？
你好 这个按实际 发生 期末结转主营业务成本
254楼
2023-04-02 19:29:59
全部回复
ゞ柠檬心：回复玲老师 哦哦
2023-04-02 20:02:32
玲老师：回复ゞ柠檬心不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-04-02 20:23:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小王子 发表的提问：
可以计提主营业务成本吗？
你好，这个是不需要计提的。
255楼
2023-04-03 15:29:10
全部回复
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