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计提主营业务成本会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Debbie 发表的提问：
公司是广告公司，和腾讯合作，开了个微信推广公众账号，腾讯给开了这种定额发票，该怎么做会计分录？借：主营业务成本 贷：银行？
借：销售费用——业务推广费 贷：银行存款
286楼
2023-04-16 17:37:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
软件类企业研发人员工资计入主营成本 分录如下 计提 借：管理-员工 主营成本-研发人员 贷：应付职工然后月末结转时 借本年 贷管理-员工 主营成本-研发人员这样可以吗
您好！可以的。可以这样的。
287楼
2023-04-16 17:47:24
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2333333：回复宋生老师 前期会计是将研发人员工资全部入了管理费用-研发人员工资 但企业没有任何主营成本 我想把研发人员工资调整出来有没有规定研发人员工资一定要入管理费用呢？
2023-04-16 18:13:09
宋生老师：回复2333333您好！一般费用化的计入管理费用。资本化的可以先不用。
2023-04-16 18:29:34
2333333：回复宋生老师 就是前期会计是全部做费用化了 我这样就做资本化了是吗
2023-04-16 18:41:21
宋生老师：回复2333333您好！没有，你这样做的是当费用化拉
2023-04-16 19:04:04
2333333：回复宋生老师 计提 借：管理-员工 主营成本-研发人员 贷：应付职工然后月末结转时 借本年 贷管理-员工 主营成本-研发人员 这个分录也是费用化了是吗
2023-04-16 19:15:04
宋生老师：回复2333333您好!是的。这样也是费用化了。
2023-04-16 19:28:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
主营业务成本什么时候会转入到营业成本里，以前会计在年末把主营业务成本转入到营业成本。
营业成本不是会计科目是报表 项目，是期末填写到营业成本项目里
288楼
2023-04-16 18:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文晶 发表的提问：
计提土地收入时分录为：借：应收款 贷 主营业务收入 结转土地成本分录怎么写？
您好，您原来是做的无形资产吗，
289楼
2023-04-17 15:22:28
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文晶：回复文老师 是的啊
2023-04-17 15:54:05
文老师：回复文晶那你应该也摊销了吧，根据无形资产的余额记入成本，借累计摊销主营业务成本贷无形资产
2023-04-17 16:04:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
去年12月计提了一笔成本，借：主营业务成本贷：应付账款，今年怎么做调整分录？
贷：以前年度损益调整 贷：应付账款（红字） 贷：利润分配-未分配利润 借：以前年度损益调整
290楼
2023-04-17 15:41:34
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零度空间：回复轶尘老师 老师，不牵扯到企业所得税吗？
2023-04-17 16:10:59
轶尘老师：回复零度空间汇算清缴的时候统一计算企业所得税 多计提了冲回
2023-04-17 16:39:07
零度空间：回复轶尘老师 是少计提了企业所得税，汇算清缴已经做完了
2023-04-17 16:49:41
轶尘老师：回复零度空间借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税
2023-04-17 17:10:33
零度空间：回复轶尘老师 老师，汇算清缴的时候怎么调整企业所得税呢
2023-04-17 17:36:10
轶尘老师：回复零度空间借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税
2023-04-17 17:52:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 霸气的路人 发表的提问：
做分录可以 借：主营业务成本 主营业务成本 主营业务成本 贷：库存现金
好，如果你们是服务行业的可以的。
291楼
2023-04-17 16:00:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
酒店员工餐费计提会计分录 酒店分客房部和餐饮部 还专门设了一个 主营业务成本――冲抵工作餐 科目
你好，这个应该属于福利费中
292楼
2023-04-18 14:37:17
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韓韓：回复小惑老师 借：管理费用――福利费 贷：应付职工薪酬――福利费
2023-04-18 15:07:23
小惑老师：回复韓韓是的，这样处理分录
2023-04-18 15:19:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
物业公司计提工资的时候 可以计提到主营业务成本里吗？借 主营业务成本。贷应付职工薪酬
你好 是的 计入借主营业务成本-工资贷应付职工薪酬-工资
293楼
2023-04-18 15:01:57
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 稳重的仙人掌 发表的提问：
乙公司于2019年6月25日签订了一项设备维修合同，合同规定完成的时间为2019年7月25日。合同总价款80 000元，实际发生维修成本45 000元。假定维修业务属于乙公司的主营业务，假设不考虑相关的税费。编制乙公司会计分录
借应收账款80000 贷主营业务收入80000
294楼
2023-04-18 15:17:56
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李老师.：回复稳重的仙人掌借主营业务成本45000 贷应付账款45000
2023-04-18 15:58:22
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 幽兰静 发表的提问：
去年分录做错了 借 主营业务成本 应交增值是税进项 贷银行 小企业会计准则 正确的应该是借 主营业务成本 贷银行 现在怎么调，分录怎么做
那你意思是你们有进项税 但是你在去年做了进项是吗？？
295楼
2023-04-18 15:27:44
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幽兰静：回复马老师 正确的分录不要进项
2023-04-18 15:56:55
幽兰静：回复马老师 现在怎么调整账
2023-04-18 16:14:55
马老师：回复幽兰静那你就要调整 借一年年度损益调整 贷进项 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-04-18 16:36:05
幽兰静：回复马老师 好的谢谢老师
2023-04-18 16:49:22
马老师：回复幽兰静不客气的 麻烦给老师五星好评，谢谢！
2023-04-18 17:16:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师单位进货会计分录怎么做 借：主营业务成本 贷：应付账款
购买进来，要先确认库存商品的
296楼
2023-04-18 15:54:00
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妞妞：回复辜老师 分录怎么
2023-04-18 16:24:21
辜老师：回复妞妞购买进来的时候，借：库存商品 贷：应付账款 销售出去，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-18 16:37:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yen 发表的提问：
我们公司主要做研发，要把研发人员工资百分之40计入主营业务成本，请问这个会计分录如何做？是通过研发支出费用化支出转进主营业务成本吗
您好 请问前期工资已经计提了么？
297楼
2023-04-19 15:11:50
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yen：回复bamboo老师 研发人员的工资我都计提在研发支出—费用化支出
2023-04-19 15:32:07
bamboo老师：回复yen月末有没有结转到管理费用
2023-04-19 15:56:39
yen：回复bamboo老师 月末百分之60转进管理费
2023-04-19 16:08:26
bamboo老师：回复yen那把转进管理费用40%的计入研发支出
2023-04-19 16:34:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
用于退税的发票如何做会计分录，需要结转主营业务成本吗？
你好，是出口退税的吗？
298楼
2023-04-19 15:23:25
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实操学堂：回复郭老师 是的 是出口退税的
2023-04-19 15:38:39
郭老师：回复实操学堂需要结转成本的，你确认收入就可以结转成本。
2023-04-19 16:04:32
实操学堂：回复郭老师 好的，如何做分录呢 应交税费还是挂进项税的科目吗
2023-04-19 16:22:10
郭老师：回复实操学堂借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借主营业务成本 贷，库存商品 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-04-19 16:36:30
实操学堂：回复郭老师 采购的货物有专票，出口退税率等于进项税率，如何计算退税金额？
2023-04-19 16:55:06
郭老师：回复实操学堂你好，进项的不含税金额乘以你的退税率
2023-04-19 17:13:44
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Cherish  发表的提问：
借：生产成本500 主营业务成本1000 贷：库存现金1500 会计分录能直接这样做吗？
您好，您的业务具体情况是什么，有截图吗？
299楼
2023-04-19 15:42:16
全部回复
Cherish ：回复易 老师 就这个分录，有匹配的业务吗？
2023-04-19 15:55:07
易 老师：回复Cherish 这个是现金付款一笔费用，一部分销售了另一部分进入生产成本
2023-04-19 16:06:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  小克 发表的提问：
计提土地收入时分录为：借：应收款 贷 主营业务收入 结转土地成本分录怎么写？
您好，您是转让你的土地是吗，原来是在无形资产里面核算的吗
300楼
2023-04-19 15:53:59
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