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计提主营业务成本会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???????? 发表的提问：
保安劳务派遣公司，派遣人员的社保是放主营业务成本吗？会计分录怎么做？
你好，同学，是的 借，主营业务成本 贷，劳务成本
256楼
2023-04-03 15:41:00
全部回复
????????：回复陈诗晗老师 那不是派遣的人员是放管理费用？
2023-04-03 16:02:00
????????：回复陈诗晗老师 是这样的，实际操作中，我拿到银行水单的时候是这样做吗？借：主营业务成本贷：银行存款？
2023-04-03 16:30:18
????????：回复陈诗晗老师 是这样的，我们跟服务单位开票，人员已经上岗了，在发工资了，也在交社保了，但是发票没有开。那这个成本怎么确认，拿到社保的水单时，这两个会计分录怎么做
2023-04-03 16:52:42
????????：回复陈诗晗老师 然后先开票了，还没有发生的工资跟社保，怎么做会计处理，
2023-04-03 17:04:11
????????：回复陈诗晗老师 我们单位是按5%差额征税的，
2023-04-03 17:28:09
????????：回复陈诗晗老师
2023-04-03 17:56:50
????????：回复陈诗晗老师 这个应发工资➕社保等于是我们的成本，
2023-04-03 18:08:23
陈诗晗老师：回复????????你发放计提工资和社保时 借，劳务成本 贷，银行存款 开具发票在结转成本 借，主营业务成本 贷，劳务成本
2023-04-03 18:28:29
陈诗晗老师：回复????????差额计税只是你的增值税
2023-04-03 18:52:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，请问提前收到租户的租金，后来租户不租了，这个租金不退还，那这笔租金怎么做会计分录呢，租金为公司的主营业务收到
你好，不租的款项，借；预收账款，贷；营业外收入
257楼
2023-04-03 15:55:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 东邪西毒 发表的提问：
有个业务是跟其他分店有业务五五分成，是业绩直接减半分的，看到会计是这样做分录，借：主营业务成本，货：主营业务收入，这样做对吗？
你好！这样的有2种，一种是各自开一半发票给买家。还有一种，是一方开票给另一方。由受票方全额开给买家。你们如果内部核算可以直接那样冲
258楼
2023-04-03 16:23:58
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Sick 发表的提问：
库存商品都要转为主营业务成本吗，可以把这两个分录合成一个会计分录吗。
你好，建议分两笔入账
259楼
2023-04-06 15:08:56
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
在做会计分录计提工资的时候，我把工资直接计提为：借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬，不计入管理费用-工资，这样做会计分录的是否有问题
你好， 1、企业计提员工工资时，会计分录如下： 　　借：管理费用、生产成本、销售费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 　　　　贷：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、企业发放员工工资时，会计分录如下： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　贷：银行存款（或库存现金） 　　　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　应交税费——应交个人所得税
260楼
2023-04-06 15:18:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小龙夏 发表的提问：
③ 2021年7月，该公司收入规模稳定，而成本发生金额较大。一笔结转成本业务，会计分录为： 借：主营业务成本 3 879 300 贷：分期收款发出商品 3 879 300 经进一步审查，得知该公司在上半年采用分期收款销售方式销售一批商品，总价款为13 584 690元，该笔购销合同规定分三次收取价款，时间分别为1月8日、4月8日、7月8日。前两次货款已如期收到，并按规定确认收入，但第三次货款至核查之日为止，企业也未收到款项，并且未确认收入，也未计提增值税销项税额。 正确的账务处理是什么？请写出计算过程
借，应收账款13584690 贷，主营业务收入13584690÷1.13 应交税费13584690÷1.13×13%
261楼
2023-04-06 15:46:34
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 旋转木马 发表的提问：
公司是石料生产企业，之前公司购进一批机器设备配料，价值三万以上，要不要入固定资产，之前做 借：主营业务成本――配件 贷：银行存款 ，如果要转到固定资产应该如何做写会计分录
建议入固定资产，借：固定资产 贷：以前年度损益调整
262楼
2023-04-06 15:57:50
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旋转木马：回复淑女老师 @张淑丽老师:老师，我是2月份直接做的成本，也是通过以前年度损益调整科目吗
2023-04-06 16:47:54
淑女老师：回复旋转木马不用的，本年度的不需要。做借：主营业务成本 -xx金额 固定资产 xx金额
2023-04-06 17:13:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王婷 发表的提问：
原材料出库 怎么做会计分录？可以直接做借主营业务成本 贷原材料吗？我们是餐饮企业 原材料出库直接发到餐车上 餐车员稍微加工一下就卖出去 怎么做分录原材料出库的时候
借主营业务成本 贷原材料
263楼
2023-04-06 16:17:59
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王婷：回复佟老师 老师 能不能做 借库存商品 贷应付职工薪酬(餐车员工资) 贷原材料 借主营业务成本 贷库存商品
2023-04-06 16:49:39
佟老师：回复王婷不对，这个库存商品不应该对应应付职工薪酬
2023-04-06 17:12:40
佟老师：回复王婷借主营业务成本 贷应付职工薪酬
2023-04-06 17:39:22
王婷：回复佟老师 那原材料出库 整体这个分录怎么做啊？老师
2023-04-06 17:57:30
佟老师：回复王婷借主营业务成本 贷原材料2020-05-23 07:58 就做这个分录就可以了
2023-04-06 18:07:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的主营业务成本都有哪些，如何做会计分录，之间怎么结转
你好，就是销售商品或提供服务所对应的成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
264楼
2023-04-09 17:34:25
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鱼：回复邹老师 劳务成本需不需要具体明细，因为没做过高新企业的帐，不知道怎么处理。劳务成本都包含什么，老师能不能具体给我举个例子
2023-04-09 17:49:35
邹老师：回复鱼你好，劳务成本可以根据需要设置，比如工资 通常就是提供服务的人员的工资
2023-04-09 18:02:30
鱼：回复邹老师 劳务成本不是一个科目吧?需不需要先结转到劳务成本，最后在结转到主营业务成本
2023-04-09 18:22:50
邹老师：回复鱼你好，劳务成本就是一个一级科目 发生 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-04-09 18:39:49
鱼：回复邹老师 高新的工资不是具体到某个项目中，最终归集到研发费用，最后都结转到管理费用中了呀
2023-04-09 18:59:47
鱼：回复邹老师 如果这样的话，研发人员的工资还要不要分到某个项目中了？
2023-04-09 19:10:18
邹老师：回复鱼你好，是需要根据不同项目分别计入的
2023-04-09 19:20:47
鱼：回复邹老师 那劳务成本中的工资，是哪些人员的工资？
2023-04-09 19:38:18
邹老师：回复鱼你好，提供相关服务人员的工资
2023-04-09 19:56:45
鱼：回复邹老师 劳务成本中只有应付职工薪酬吗
2023-04-09 20:13:34
邹老师：回复鱼你好，主要是有应付职工薪酬构成的
2023-04-09 20:24:31
鱼：回复邹老师 提供相关服务人员的工资，计提时不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 吗
2023-04-09 20:36:28
邹老师：回复鱼你好，不是的，这些人员的工资是与取得收入有关的，比如从事培训的行业，培训人员的工资就计入劳务成本，而不是管理费用的
2023-04-09 20:53:06
鱼：回复邹老师 那高新企业的主营业务成本，主要是工资吗?每次对于结转成本都很迷糊
2023-04-09 21:21:29
邹老师：回复鱼你好，成本关键是看取得收入所发生的 是哪些支出，这个才是成本
2023-04-09 21:32:29
鱼：回复邹老师 还是不是很明朗呀，不懂
2023-04-09 21:47:54
邹老师：回复鱼你好，比如你销售货物取得收入，那么成本就是货物的生产成本或购进成本 如果是通过服务的收入，那么成本就是提供服务人员的工资构成成本
2023-04-09 22:16:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一次说走就走的旅行 发表的提问：
公司是装修装饰公司，公司应付小李某工程工程款，由于小李离职，公司不用支付此笔工程款给小李，会计分录借：主营业务成本贷：财务费用-现金折扣这样做对吗？
你好，应当是 借；应付账款 贷；营业外收入
265楼
2023-04-09 17:41:23
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
266楼
2023-04-09 17:49:41
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 章丑丑3702 发表的提问：
工资如何做计提分录，有管理费用，有主营业务成本，有社保。计提时是第一种方法借：主营业务成本 管理费用 贷：应付职工薪酬。还是第二种借：主营业务成本 管理费用 应收代垫社保(个人部分) 贷：应付职工薪酬
计提工资的时候，是第一种，只是发放工资的时候，要把个人社保部分冲减出来
267楼
2023-04-09 18:12:00
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章丑丑3702：回复辜老师 计提时第一种，发放时，借：应付职工薪酬 应收代垫社保(个人部分) 贷：银行存款
2023-04-09 18:38:34
辜老师：回复章丑丑3702发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应收代垫社保(个人部分) ，个人社保是要从应发放的工资里面扣减的，因为这一块是不会发钱的，实际交社保的时候，借：管理费用-社保费 应收代垫社保(个人部分） 贷：银行存款，这个银行存款就是单位跟个人部分一起缴纳，然后应收代垫社保(个人部分）也平了
2023-04-09 18:54:13
章丑丑3702：回复辜老师 第三步是发放工资时借应付职工薪酬 贷现金 应付代垫社保个人部分吗
2023-04-09 19:11:04
辜老师：回复章丑丑3702是的，发放的时候，个人社保部分放在贷方
2023-04-09 19:34:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Debbie 发表的提问：
广告公司发放工资，出纳和设计师，会计分录是不是这样：1.计提，借：管理费用 -出纳 主营业务成本 贷：应付职工薪酬 2.发放，借：应付职工薪酬 贷：管理费用-出纳 主营业务成本 ？
是的
268楼
2023-04-10 15:10:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
为何这道题目的会计分录，主营成本会在借方显示负数的呢？
你好，请问是哪个账套的业务几？
269楼
2023-04-10 15:30:39
全部回复
kj_enSIIRyBwtmZ：回复吴月柳 实账操作-物业管理-通达物业2月份-业务24
2023-04-10 15:49:29
吴月柳：回复kj_enSIIRyBwtmZ当时暂估了成本，没把增值税做出来，现在取得专票需要冲减成本。
2023-04-10 15:59:33
kj_enSIIRyBwtmZ：回复吴月柳 请问暂估成本在哪笔业务中体现出来呢？
2023-04-10 16:25:42
吴月柳：回复kj_enSIIRyBwtmZ2月份的实操账套没有体现
2023-04-10 16:50:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
退回的做会计分录是负数，那么全部会计分录做完做T 型帐的时候“应收账款”借方也登录负数么？ 而且视频的老师说还有个会计分录，但是没说数字，我想问下是不是：借库存商品10000 贷主营业务成本10000
你好 应收账款”借方也登录负数么？——是负数 借库存商品10000 贷主营业务成本10000——是的
270楼
2023-04-10 15:36:33
全部回复
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