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计提主营业务成本会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，运输公司买3500元尿素，想一次性进入费用，自己车用1500元，个人车放公司(收管理费)用1000元怎么做会计分录？ 这样会计分录可不可以 借:主营业务成本-打车费3500元 贷:现金3500元 挂靠公司:借主营业务成本-个人1000元 贷:营业外收入1000元？
你好，买的这个尿素是用于什么方面
211楼
2023-03-13 16:11:14
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，收到款，发主营业务成本劳务费，有退回的，会计分录怎么写
同学您好，那您就做原来主营业务成本的负数分录
212楼
2023-03-13 16:30:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，运输公司买3500元尿素，想一次性进入费用，个人车放公司(收管理费)用公司尿素1000元怎么做会计分录？ 这样会计分录可不可以 公司做账借:主营业务成本-大车费3500元 贷:现金3500元 挂靠个人用公司尿素会计分录:借主营业务成本-个人1000元 贷:营业外收入-公司1000元？
你好，买的这个尿素是用于什么方面
213楼
2023-03-13 16:50:39
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未来会更好：回复立红老师 运输酒精，汽油洗罐用的。
2023-03-13 17:33:34
未来会更好：回复立红老师 老师看下会计分录对不对？
2023-03-13 17:58:49
立红老师：回复未来会更好你好，如果是这样，第一个分录是对的，然后个人车用的1000，是从个人的管理费扣除么
2023-03-13 18:20:20
未来会更好：回复立红老师 第二笔分录是进入个人车费用，入我公司营业外收入。从个人车收入中扣回，因个人收入款入我公司抛出各项费用后利润给个人。所以想问下老师第二笔分录是否正确，是不把我公司费用款扣回来了？
2023-03-13 18:41:40
立红老师：回复未来会更好你好，如果是这样，第二笔分录 借，主营业务成本——个人车 贷，主营业务成本——大车费， 就是冲减我们公司的成本，因为是有个人车负担了这个成本
2023-03-13 19:06:31
未来会更好：回复立红老师 这样是不老师我公司已将公司费用款扣回来了？确认收入不也可以吗？这样减少费用？因冲费用不能当月完全对冲完？
2023-03-13 19:26:12
立红老师：回复未来会更好你好，是的，是将费用扣回来了。如果不能当月对冲，可以像上面一样计入营业外收入
2023-03-13 19:49:04
未来会更好：回复立红老师 嗯嗯，谢谢老师。
2023-03-13 20:03:04
立红老师：回复未来会更好不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-13 20:15:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
老师，这个分录中借，主营业务成本 工程施工－合同毛利 贷主营业务收入 主营业务成本是根据什么计算的
是本期发生的成本合计
214楼
2023-03-13 17:05:58
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竹心柳影：回复郭老师 不是合同总的成本乘以本期完工确认的比例，收入是用总收入乘以完工比列的呀
2023-03-13 17:41:54
郭老师：回复竹心柳影比如合同10 预计成本6 本期发生成本3 借主营业务成本3 工程施工 贷主营业务收入10*（3/6）
2023-03-13 18:10:59
竹心柳影：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-13 18:29:49
郭老师：回复竹心柳影不用客气的，
2023-03-13 18:59:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，运输公司买3500元尿素，想一次性进入费用，个人车放公司(收管理费)用公司尿素1000元怎么做会计分录？ 这样会计分录可不可以 公司做账借:主营业务成本-大车费3500元 贷:现金3500元 挂靠个人用公司尿素会计分录:借主营业务成本-个人1000元 贷:营业外收入-公司1000元？
你好，第一个分录是对的 第二个分录 借，主营业务成本——个人车 贷，主营业务成本——大车费， 就是冲减我们公司的成本，因为是由个人车负担了这个成本
215楼
2023-03-14 16:31:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ にんせきひ 发表的提问：
员工含社保工资5353.64，扣除社保5000，我计提的时候是借主营业务成本5353.64还是5000？
您好 计提的时候是借主营业务成本5353.64
216楼
2023-03-14 16:52:09
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にんせきひ：回复bamboo老师 这部份社保是员工自己缴纳的部分，也算主营业务成本嘛
2023-03-14 17:15:11
bamboo老师：回复 にんせきひ是的 最终是单位承担了 包含在工资里面计提
2023-03-14 17:30:26
にんせきひ：回复bamboo老师 我也是这样做的，就是确认一下，怕自己做错了，嘿嘿
2023-03-14 17:58:31
bamboo老师：回复 にんせきひ这样处理正确的哈
2023-03-14 18:12:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，主营业务成本工资需要计提吗
主营业务成本工资需要计提吗 需要
217楼
2023-03-14 16:59:59
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雪花：回复吴少琴老师 借：主营业务成本—工资，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，企业所得税年度汇算清缴需要填职工薪酬明细表，对吗
2023-03-14 17:18:41
吴少琴老师：回复雪花企业所得税年度汇算清缴需要填职工薪酬明细表，对吗 是的
2023-03-14 17:44:05
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，退货是这样做会计分录不，借：库存商品 贷：主营业务成本 接转成本的时候是 借：主营业务成本 贷：库存商品
同学你好 是这样做会计分录， 借：库存商品  贷：主营业务成本  结转成本的时候是  借：主营业务成本  贷：库存商品
218楼
2023-03-15 16:33:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
我们是废品回收企业。每个月回收的东西和卖出去的东西。只有金额是确定的。我计提成本需要暂估一个成本。暂估主营业务成本应该怎么入账
你好  ；    可以的。 比如借主营业务成本 -暂估成本 贷应付账款  
219楼
2023-03-15 16:39:42
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勤劳的滑板：回复meizi老师 可以 借主营业务成本 -暂估成本 贷库存商品吗？
2023-03-15 16:52:42
meizi老师：回复勤劳的滑板你好；           你如果是借还销售产品的成本 就这样挂。 是的 
2023-03-15 17:10:24
勤劳的滑板：回复meizi老师 销售了。计提成本了
2023-03-15 17:35:52
meizi老师：回复勤劳的滑板 那就这样挂  借主营业务成本 贷库存商品。  但是你库存商品也得入库哈。 不然库存商品数量会负数的  
2023-03-15 17:51:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学堂用户_ph363221 发表的提问：
请问老师，设计公司的实际人员工资是直接计提主营业务成本吗
你好，先计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本
220楼
2023-03-15 16:52:00
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学堂用户_ph363221：回复邹老师 具体科目怎么做呢
2023-03-15 17:19:36
邹老师：回复学堂用户_ph363221你好 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-03-15 17:36:54
学堂用户_ph363221：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-15 18:04:52
学堂用户_ph363221：回复邹老师 还有一个问题，这个怎么计提呢
2023-03-15 18:34:29
学堂用户_ph363221：回复邹老师 科目里也没有劳务成本这个科目只有生产成本和工程施工
2023-03-15 19:02:39
邹老师：回复学堂用户_ph363221你好，根据应付的设计人员工资金额计提 没有这个科目（劳务成本）可以新增的
2023-03-15 19:14:11
学堂用户_ph363221：回复邹老师 就是计提的时候是借劳务成本，贷应付职工薪酬，发放的时候用到的是应付职工薪酬科目，结转的时候用到劳务成本科目对吧，另外劳务成本科目在哪里新增，成本里面吗，我看到有的说在损益里面新增
2023-03-15 19:33:20
邹老师：回复学堂用户_ph363221你好，是在成本科目里面新增的，劳务成本不属于损益科目的
2023-03-15 19:55:56
学堂用户_ph363221：回复邹老师 那在哪个一级科目下面新增比较合适呢
2023-03-15 20:21:45
邹老师：回复学堂用户_ph363221你好，劳务成本是一级科目，而不是哪个一级科目 的二级科目
2023-03-15 20:37:38
学堂用户_ph363221：回复邹老师 我这边小规模，选择了2013小企业会计准则，没有劳务成本这个一级科目
2023-03-15 21:07:36
学堂用户_ph363221：回复邹老师 我用的软件里没有劳务成本，也不可以增设一级科目
2023-03-15 21:36:37
邹老师：回复学堂用户_ph363221你好，没有可以自己新增的
2023-03-15 21:52:10
学堂用户_ph363221：回复邹老师 新增不了一级科目，只能新增二级，设计人员的工资增设在哪个以及科目下面比较合适呢，请问老师
2023-03-15 22:05:18
邹老师：回复学堂用户_ph363221你好，那就只能在生产成本科目下面增加劳务成本科目核算了
2023-03-15 22:28:54
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 安静的电脑 发表的提问：
主营业务成本中借方计提是什么意思
您好，学员，在哪里看见的这句话？这句话表述的不太完善。
221楼
2023-03-15 16:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
物流运输公司购买的车保险，是一次性计提主营业务成本-车险费还是要分12月分摊啊
你好！分摊才符合权责发生制。
222楼
2023-03-19 18:53:22
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22年协议班2考期+小仙仙：回复宋生老师 如果有100多台车要分12月分摊，支付和摊销各做什么会计分录
2023-03-19 19:09:13
宋生老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好！支付的时候，借预付账款 贷银行存款 分摊的时候，借主营业务成本—保险费分摊 贷预付账款。
2023-03-19 19:21:14
22年协议班2考期+小仙仙：回复宋生老师 不能一次性计入成本吗、
2023-03-19 19:36:55
22年协议班2考期+小仙仙：回复宋生老师 4-5月我都已计提成本了。那这样要冲销吗，车船税330元也要分12个月吗
2023-03-19 20:01:07
宋生老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好！这样不符合权责发生制的要求
2023-03-19 20:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 萌主 发表的提问：
主营业务一，司机途中代收2100，业务二，司机结清业务后发现多收对方600，对应的会计分录是
1，借；其他应收款 贷；应收账款 2，借；银行存款 贷；其他应付款
223楼
2023-03-19 19:03:01
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
咨询公司，的主营业务的会计分录
收入：借：现金和 贷主营业务收入 成本：借：主营业务成本 贷：现金等 费用 借：管理费用 贷：现金等 借：财务费用 贷;现金等
224楼
2023-03-19 19:20:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 痴情的钢铁侠 发表的提问：
5月1号银行收到半年的房租12000（房租公司对公司，非主营业务）,5/29我开了一年的房租24000，会计分录怎么写
你好！如果房租不跨年度 借：银行存款 贷：预收账款 借：应收账款 预收账款 贷：其他业务收入 应交税费
225楼
2023-03-20 17:01:39
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痴情的钢铁侠：回复QQ老师 一次性交税还是分6个月交税啊？
2023-03-20 17:27:51
QQ老师：回复痴情的钢铁侠税金是一次性交纳的，在开票当月。如果不跨年的话，计入当期就可以。
2023-03-20 17:45:58
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