潘晓晓：回复郭老师 是自己用，也马上用掉了

郭老师：回复潘晓晓主营业务成本没有结转到本年利润

小草：回复马老师 小企业准则

马老师：回复小草那就这个月补上就可以了 借主营业务成本 贷库存商品等

青：回复邹老师 并没有收到款 和付款出去 少计提的成本如何写会计分录呢

邹老师：回复青你好，没有收到借方就做应收账款 补结转成本分录 借；主营业务成本 贷；库存商品等科目

青：回复邹老师 好的

邹老师：回复青祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张艳老师：回复欣悦您需要在12月份一次性计入3个月的房租，以后再每个月分别计提房租支出。

蒋飞老师：回复桢桢以后确认收入了，再结转记入主营业务成本

桢桢：回复蒋飞老师 我已经记入主营业务成本了，因为是实际发生的，但是工程尚未结算，没有收入，这样要不要紧的，工程这个月就结算了，也就是这个月就有收入了，会不会有问题？还是要红冲一下，重新再来？但是我这个月又报了税，报表已经上传了，没有太大影响吧？

蒋飞老师：回复桢桢你好， 没有跨年，没有影响的

李希红：回复月月老师 你好老师，是代理的电信服务，技术人员的工资与管理人员的工资

月月老师：回复李希红你好，你都可以计入管理费用—工资，你是一定要区分技术人员工资和管理人员工资吗

李希红：回复月月老师 你好老师，计提工人工资是按什么科目的多少比例计提的

月月老师：回复李希红你好，按照你实际的应发工资计提，不需要比例。

唐丹：回复岳老师 那这样的话就是要求采购在入库时把运费也加进去吗，这样的话有可能成本每次过来的成本不一样了

岳老师：回复唐丹运费确实构成进货成本。若每次运费不同，则成本不同。

爱生活：回复伊伊老师 报损的分录应该怎么写？

伊伊老师：回复爱生活应先通过“待处理财产损益”科目。查明原因后按不同的原因及处理决定分别入账，借记有关帐户，贷记“待处理财产损益”帐户。其中，属于定额内合理损耗，应转作管理费用；属于一般经营性损失的，扣除残料价值以及可以收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失，经批准也可以作为管理费用列支；属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等损失及其他非正常损失的，扣除可以收回的保险赔偿及残料后的净损失作为企业的营业外支出处理。 损失时，原因还未查明： 借：待处理财产损益 贷：库存商品/原材料 1.查明属于一般经营性损失的（其中包括过失人及保险赔偿） 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 2.属于定额内合理损耗的 借：管理费用 贷：待处理财产损益 3.属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等非正常损失的 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

Zmj：回复三宝老师 那电费能不能算销售呢

三宝老师：回复Zmj电费算你的主营业务收入啊，不过，太阳能发电是免税的吧

Zmj：回复三宝老师 不全免，50%

三宝老师：回复Zmj算销售，计算税金。