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计提主营业务成本会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 乐儿@~@ 发表的提问：
老师，请问计提主营业务成本，劳务成本的分录怎么做啊
你好！借主营业务成本-劳务成本 贷应付职工薪酬等。
31楼
2022-12-20 19:18:10
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乐儿@~@：回复宋生老师 老师，这个劳务成本是待工人们代开的劳务费发票
2022-12-20 19:33:48
乐儿@~@：回复宋生老师 也是这个分录吗
2022-12-20 19:45:15
乐儿@~@：回复宋生老师 那如果要记入职工应付薪酬，那相应的是不是也要交工会经费啊
2022-12-20 19:57:07
宋生老师：回复乐儿@~@您好！如果是工人代开的话，你贷方计入应付账款。
2022-12-20 20:12:36
乐儿@~@：回复宋生老师 老师，我不知道谁开，这个怎么挂啊
2022-12-20 20:31:28
宋生老师：回复乐儿@~@你好！你不是说有人开吗？有人开你看发票上面就好了，你没有收到发票？
2022-12-20 20:48:09
乐儿@~@：回复宋生老师 嗯，还没收到发票，但是，确定会有劳务成本的
2022-12-20 20:59:17
宋生老师：回复乐儿@~@你好！那你先暂估好了。二级科目写暂估
2022-12-20 21:10:15
乐儿@~@：回复宋生老师 那这个怎么做啊，老师能帮我写出完整的分录吗？因为我没做过暂估这一块
2022-12-20 21:37:04
宋生老师：回复乐儿@~@您好！借借主营业务成本-劳务成本 贷应付账款-暂估人工费等
2022-12-20 22:04:05
乐儿@~@：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 22:14:25
宋生老师：回复乐儿@~@你好！不用客气的了。
2022-12-20 22:38:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我很好 发表的提问：
租赁公司 主要是以出租脚手架为主营业务， 购进时如何做会计分录，成本该如何核算
你好 买来计入固定资产 折旧费和人工费计入主营业务成本 出租计入主营业务收入
32楼
2022-12-20 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
33楼
2022-12-21 18:29:55
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开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2022-12-21 18:43:48
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2022-12-21 19:11:16
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
34楼
2022-12-21 18:44:33
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曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2022-12-21 19:19:09
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2022-12-21 19:41:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
35楼
2022-12-21 18:59:59
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认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2022-12-21 19:20:18
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2022-12-21 19:32:15
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2022-12-21 19:48:53
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2022-12-21 20:17:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
36楼
2022-12-21 19:11:01
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翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2022-12-21 19:42:53
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2022-12-21 20:05:43
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2022-12-21 20:30:03
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2022-12-21 20:47:47
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2022-12-21 20:59:54
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2022-12-21 21:12:03
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
37楼
2022-12-21 19:35:59
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赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2022-12-21 20:03:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
38楼
2022-12-22 18:44:39
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
39楼
2022-12-22 18:51:47
全部回复
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2022-12-22 19:16:05
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2022-12-22 19:45:37
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2022-12-22 20:11:14
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2022-12-22 20:34:55
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2022-12-22 20:57:29
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2022-12-22 21:22:48
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2022-12-22 21:39:19
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2022-12-22 21:56:13
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2022-12-22 22:09:16
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2022-12-22 22:27:54
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2022-12-22 22:46:57
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2022-12-22 23:03:29
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2022-12-22 23:19:34
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2022-12-22 23:41:47
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2022-12-22 23:53:56
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2022-12-23 00:22:42
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2022-12-23 00:39:17
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2022-12-23 00:56:31
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2022-12-23 01:06:44
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2022-12-23 01:25:12
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2022-12-23 01:47:56
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2022-12-23 02:07:01
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2022-12-23 02:32:10
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2022-12-23 02:56:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
40楼
2022-12-22 19:03:11
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
41楼
2022-12-22 19:32:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
报教师用书款的会计分录怎么做，为啥有放主营业务成本的
你好，这个需要看公司的主营业务是什么，比如培训类企业，老师用书与主营业务相关所以可以计入主营业务成本的，其他反之。
42楼
2022-12-23 18:23:04
全部回复
Zmj：回复蒋老师 那这个是怎么判断的，就例如在学校里的 比如还有一些购买办公用品的或其他销售款类的
2022-12-23 18:37:31
蒋老师：回复Zmj办公用品一般计入管理费用，销售款是什么意思
2022-12-23 19:03:08
Zmj：回复蒋老师 那在什么情况是计入到主营业务成本的
2022-12-23 19:25:48
蒋老师：回复Zmj就是你发生的费用时日常经常发生的且与主营业务是息息相关的，一般计入主营业务成本，先发生了主营业务成本公司的业务才得以继续发展，你可以意会一下
2022-12-23 19:50:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 自由的野狼 发表的提问：
请问养老院的食堂开支如何做会计分录？养老院的账需要设置主营业务成本科目吗？
你好，这个做成成本就可以了，要设置主营业务成本科目的
43楼
2022-12-23 18:41:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
44楼
2022-12-23 18:47:29
全部回复
熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2022-12-23 19:10:26
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-23 19:30:51
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
45楼
2022-12-23 19:09:34
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