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计提主营业务成本会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
主营业务收入、主营业务成本、工程施工、合同毛利相互结转的会计分录
你好，工程开始，借工程施工一合同成本，贷原材料，应付职工薪酬等
91楼
2023-01-10 18:26:32
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庄老师：回复QINQIN@CHEN工程结算时，借应收账款，贷工程结算，确认收入时，借至营业务成本，工程施工一合同毛利，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-01-10 18:42:08
庄老师：回复QINQIN@CHEN结转，借工程结算，贷工程施工一合同成本，毛利
2023-01-10 18:57:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高挑的路人 发表的提问：
人力资源公司支付招聘费可不可以用主营业务成本做会计分录？
你好 ，服务业可以用这个科目的。
92楼
2023-01-10 18:45:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师，低耗和物料比较多，就要计入成本，会计分录是主营业务成本……低值易耗品和主营业务成本……物料用品对吗？
您好 入库的时候 借：低值易耗品 贷：库存现金等 领用销售的时候可以计入主营业务成本
93楼
2023-01-10 18:59:59
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真真：回复bamboo老师 那计算毛利率可以是主营业务收入/原材料+物料+低耗吗？
2023-01-10 19:14:59
bamboo老师：回复真真毛利率=毛利/营业收入×100%=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入×100%。
2023-01-10 19:35:13
真真：回复bamboo老师 不好意思，刚刚错乱了，谢谢。就是再问下，之前物料和低耗做在管理费用里，那做盘点表又盘进去了，可以一起冲减原材料吗？
2023-01-10 19:50:42
bamboo老师：回复真真之前物料和低耗做在管理费用里 做盘点表又盘进去了 不是应该冲减管理费用么？
2023-01-10 20:05:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
咨询公司没有成本，只有工资支出，需要将工资计入主营业务成本吗？分录怎么写？ 是计提工资的时候计入主营业务成本吗
可以 借主营业务成本贷应付职工薪酬。
94楼
2023-01-11 18:26:16
全部回复
郭老师：回复会计小白当月有收入，这么做，如果没有收入的话，借劳务成本贷，应付职工薪酬，二级科目都是工资。
2023-01-11 18:44:23
会计小白：回复郭老师 小企业会计准则里面 没有“劳务成本”这个一级科目，怎么处理呢
2023-01-11 19:04:26
郭老师：回复会计小白做到生产成本里面，你看一下有这个吗。
2023-01-11 19:30:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 路路 发表的提问：
兼职人员提供服务，计入主营业务成本，分录怎么做呀
你好 借：劳务成本，贷：银行存款等科目 借：主营业务成本，贷：劳务成本 
95楼
2023-01-11 18:48:07
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路路：回复邹老师 我们是交给灵工平台发放的，平台已经开票了，也是需要计入劳务成本吗
2023-01-11 19:08:59
邹老师：回复路路你好，是的，是这样的
2023-01-11 19:35:41
路路：回复邹老师 灵工平台开票的时候是服务费，避免劳务这些敏感词。确定是需要计入劳务成本吗
2023-01-11 19:57:26
邹老师：回复路路你好，是的，非常确定的 
2023-01-11 20:09:02
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，管理咨询服务公司工人工资能做营业成本吗？用哪个会计科目呢？主营业务成本—劳务成本吗？会计分录该怎么做呢？是先计提管理费用再转还是？
可以做营业成本的，直接计入主营业务成本-人工成本就可以了
96楼
2023-01-11 18:56:59
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静：回复小时老师 那计提工资时分录怎么做呢？
2023-01-11 19:19:53
小时老师：回复静借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬
2023-01-11 19:43:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Zt。 发表的提问：
老师您好，去年多结转了1166063.82元的主营业务成本，今年怎么冲回呢？会计分录应该怎么写？
你好，今年的调整分录是 借：库存商品 贷：以前年度损益调整——主营业务成本
97楼
2023-01-27 19:05:23
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Zt。：回复邹老师 我是固定资产加速折旧，没有库存商品
2023-01-27 19:24:01
邹老师：回复Zt。你好，你是把固定资产折旧计入到了主营业务成本？
2023-01-27 19:36:18
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 高大的电话 发表的提问：
主营业务成本小于库存商品怎么做会计分录
你好，小于库存商品是什么意思？
98楼
2023-01-27 19:19:48
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户etu77r 发表的提问：
应付账款怎么转到主营业务成本的会计分录
您好，这个是 借 库存商品 贷 应付账款 借 主营业务成本 贷 库存商品
99楼
2023-01-27 19:34:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 迷人的绿草 发表的提问：
汇缴清算调减主营业务成本，用作会计分录吗
你好，是什么情况需要调减主营业务成本？
100楼
2023-01-27 19:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 价值观 发表的提问：
计提本月成本第一分录。下个月银行付款，发票也开了，做第二个分录，其中借主营业务成本-3169.81为红冲。第二分录可以直接贷主营业务成本吗
同学 您好 冲销应该用借方红字
101楼
2023-01-28 17:58:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ❀破茧成蝶 发表的提问：
本月计提工资的分录怎么做？本月发上月的工资分录怎么做？主营业务成本月底结转吗
本月计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 本月发上月的工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 有实现收入就需要结转相应的成本
102楼
2023-01-28 18:05:20
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❀破茧成蝶：回复邹老师 @邹老师:不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗，老师本月计提时是月底计提吗
2023-01-28 18:26:43
邹老师：回复❀破茧成蝶如果工资构成成本 计提是 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-01-28 18:41:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，水电物业费计入主营业务成本的话，可以直接这样做会计分录吗？ 借：主营业务成本-物业费 贷：银行存款
你好！可以的。可以这样做
103楼
2023-01-28 18:13:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 笨笨的手链 发表的提问：
你好，老师，提供技术服务费怎么结转主营业务成本，会计分录是借：劳务成本—工资 /办公费 贷：劳务成本 ；借：主营务成本 贷：劳务成本—工资/办公费 ，这样做对吗？
你好，第一个分录应该是借劳务成本贷银行存款的吧。
104楼
2023-01-28 18:23:58
全部回复
笨笨的手链：回复郭老师 要通过劳务成本这个科目对吧？计提工资借：劳务成本 -工资 贷：应付职工薪酬 ； 购买办公用品 借：劳务成本-办公费 贷：库存现金 我们这边情况就是这样，我这样做会计分录对吗？
2023-01-28 18:38:01
郭老师：回复笨笨的手链可以的，可以这么做的。
2023-01-28 18:49:34
笨笨的手链：回复郭老师 最后是借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-01-28 19:18:30
郭老师：回复笨笨的手链当月有收入的，可以的，是正确的，可以这么做的。a
2023-01-28 19:34:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
就是去年我哟一笔会计分录做成了借：主营业务成本-A, 贷主营业务成本A，那我今天怎么调整？
你这个分录等不平 你怎么保存的？？那你调整的原因又是什么
105楼
2023-01-29 17:50:15
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青春侠：回复马老师 就是去年结转成本的时候做成了：借：主营业务成本-A5000  贷：主营业务成本A 5000 我今年要调整过来，会计分录怎么做呢？
2023-01-29 18:04:36
马老师：回复青春侠你始终没白我的意思 那你要结转的是什么 一般的是借成本 贷库存商品 你的正确的贷方应该是什么 你把这个说不明白就没法给你调 你做了两个都是主营业务成本
2023-01-29 18:18:36
青春侠：回复马老师 本来是应该借：主营业务成本-配件 5000 贷：库存商品-配件 5000
2023-01-29 18:42:20
马老师：回复青春侠那你这个配件的二级是你写的-A 还是A 你从开头我就把你写的二级分录和金额就没有看懂。
2023-01-29 18:54:12
青春侠：回复马老师 配件没有二级科目了，就直接是配件了
2023-01-29 19:23:22
马老师：回复青春侠我说的是我给你截图里的分录 你这两个分录到底是-A和A还是金额是-5000和一个正数5000，我要知道这个才能给你调账
2023-01-29 19:40:25
马老师：回复青春侠算了 我直接给说分录 借一千年度损益调整 贷库存商品 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-29 19:57:50
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