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计提主营业务成本会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
咨询服务类公司，主营业务成本指什么，怎么核算，会计分录怎么做，怎么结转
您好，咨询类公司主营业务成本主要是人工支出，差旅费，其他服务成本构成。
46楼
2022-12-23 19:32:59
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小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。
2022-12-23 20:07:13
黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对
2022-12-23 20:24:39
小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。
2022-12-23 20:39:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我看到一笔预提费用的会计分录。是计提成本。借：主营业务成本50000。贷预提费用是什么意思啊。
是还没有实际发生的费用，比如电信公司让你免费用3年的电话，后面5年再收钱。你前面3年需要预提
47楼
2022-12-24 18:39:31
全部回复
程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？
2022-12-24 19:08:00
王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊
2022-12-24 19:28:48
程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？
2022-12-24 19:41:46
王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的
2022-12-24 20:10:35
程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。
2022-12-24 20:24:14
王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了
2022-12-24 20:44:24
程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？
2022-12-24 21:07:24
王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的
2022-12-24 21:18:50
程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？
2022-12-24 21:45:13
王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好
2022-12-24 22:05:06
程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？
2022-12-24 22:20:10
王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的
2022-12-24 22:49:49
程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。
2022-12-24 23:17:31
王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的
2022-12-24 23:32:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录
您好！没明白你的意思，具体是个什么情况呢？你收入对应多少成本，就结转多少
48楼
2022-12-24 19:01:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
物流运输公司购入的柴油计入主营业务成本吗？购入柴油开具专票怎么做会计分录呢
你好，是的 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
49楼
2022-12-24 19:07:42
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ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡
2022-12-24 19:38:25
邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算
2022-12-24 19:51:29
ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢
2022-12-24 20:16:16
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年
2022-12-24 20:26:26
ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢
2022-12-24 20:43:44
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出
2022-12-24 21:10:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 暖心 发表的提问：
去超市结款时的返点和超市做活动时补差价，给超市的电费之类的作为费用还是怎么做，具体的会计分录怎么写呢？之前老师说返点和差价增减 主营业务成本这点没有懂，具体是怎么做会计分录
按你们的实际的收款进行做收入处理，大多数是按实际的收款开具发票结算
50楼
2022-12-24 19:22:41
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
年底，把运费调到主营业务成本里面怎么做会计分录
您好，借主营业务成本，借运费（红字）
51楼
2022-12-24 19:29:59
全部回复
雨下樱花：回复小林老师 运费余额在借方，可以借运费，贷主营业务成本吗
2022-12-24 19:51:24
小林老师：回复雨下樱花您好，您的分录不正确
2022-12-24 20:03:36
雨下樱花：回复小林老师 为什么呢
2022-12-24 20:19:06
小林老师：回复雨下樱花您好，因为借运费是贷方减少
2022-12-24 20:44:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
工程类会计分录怎么写的，主营业务成本是有什么转来的？
借：主营业务成本 贷：工程施工
52楼
2022-12-25 18:51:11
全部回复
紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？
2022-12-25 19:15:41
方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
2022-12-25 19:32:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
什么是结转主营业务成本？如何做会计分录
就是结转销售货物成本或提供劳务成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
53楼
2022-12-25 19:19:40
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
54楼
2022-12-25 19:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
55楼
2022-12-26 18:44:11
全部回复
水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2022-12-26 19:02:42
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2022-12-26 19:28:26
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2022-12-26 19:40:12
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2022-12-26 20:05:45
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2022-12-26 20:21:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
56楼
2022-12-26 18:58:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
暂估成本，会计分录 借：主营业务成本 贷：其他应付款 回票了，会计分录怎么做？
你好，取得发票红冲暂估，借；其他应付款，贷；主营业务成本 然后根据发票做成本分录，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
57楼
2022-12-26 19:26:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
58楼
2022-12-27 17:48:19
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
59楼
2022-12-27 18:15:29
全部回复
米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2022-12-27 18:26:38
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2022-12-27 18:47:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
60楼
2022-12-27 18:37:51
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