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小规模纳税人会计分录大全
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-02-20 17:15:36
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
167楼
2023-02-20 17:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
168楼
2023-02-21 16:50:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
小规模纳税人月度开票未超过15万，例不含税金额100000，税额3000 会计分录全过程怎么写 ？
借银行存款103000，但主要收入10万，税费3000。
169楼
2023-02-21 17:19:15
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东老师：回复长情的月饼借应交税费应交增值税3000贷营业外收入3000
2023-02-21 17:43:30
长情的月饼：回复东老师 税法上所说的月度销售额不超过15万免增值税，这个15万是含税还是不含税？
2023-02-21 17:55:53
东老师：回复长情的月饼这个金额是不含15万。
2023-02-21 18:22:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
170楼
2023-02-21 17:24:18
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衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-02-21 17:53:29
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-02-21 18:15:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
171楼
2023-02-21 17:38:59
全部回复
文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-02-21 18:04:00
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-02-21 18:17:23
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-02-21 18:30:36
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-02-21 18:40:50
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-02-21 19:06:07
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-02-21 19:26:48
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-02-21 19:48:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
172楼
2023-02-22 17:07:34
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-22 17:31:08
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-22 17:52:56
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-22 18:18:04
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-22 18:38:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
173楼
2023-02-22 17:30:45
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-22 17:47:34
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-22 18:13:01
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-22 18:36:32
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-22 18:58:27
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-22 19:18:24
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-22 19:48:10
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-22 20:08:38
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-22 20:20:26
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-22 20:49:18
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-22 21:06:10
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-22 21:24:59
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-22 21:40:31
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-22 21:50:41
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-22 22:20:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
小规模纳税人，办公购进空调，会计分录是什么
你好！借：固定资产 贷：银行存款等
174楼
2023-02-22 17:44:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们是小规模纳税人，客户在我们商城里面够买了商品，还没有发货，但是现在客户需要退款，这个会计分录要怎么写呢？
您好，收款时怎么做账的？可以直接冲减就好。
175楼
2023-02-23 16:22:15
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Pluto 发表的提问：
小规模纳税人，具体需要缴纳哪些税？只有几个员工需要付工资，会计分录要怎么写？
一般常见税种，增值税，附加税，企业所得税，印花税，工会经费，代扣代缴的个人所得税。（具体以税务局核定为准。） 工资，计提时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款（或库存现金）
176楼
2023-02-23 16:44:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ L 发表的提问：
你好，老师 请问小规模纳税人收到科技厅项目申报的拨款应如何编制会计分录
你好，借；银行存款，贷；其他收益
177楼
2023-02-23 17:12:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具专票2万元，详细的会计分录是怎么列的？
借银行存款2 贷主营业务收入2/1.01 应交税费应交增值税2/1.01*1%
178楼
2023-02-23 17:35:59
全部回复
甜美的绿草：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-23 18:03:23
郭老师：回复甜美的绿草不用客气 工作愉快
2023-02-23 18:29:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师小规模纳税人的无票收入怎末做会计分录
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
179楼
2023-02-27 16:08:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
你好，请问小规模纳税人到国税代开的专票有一张红冲了，有一张是作废了，这两张还用入账做会计分录吗？
你好 是的 代开回来的时候你需要做账 。现在你需要红冲
180楼
2023-02-27 16:22:50
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玉风筝：回复meizi老师 请问老师，那作废的呢？
2023-02-27 16:52:30
玉风筝：回复meizi老师 作废的专票也要写一笔负的会计分录吗
2023-02-27 17:18:54
meizi老师：回复玉风筝你好 作废的 你当时代开是否有做账的。 没做账的话 就当月作废的 可以不做账
2023-02-27 17:35:55
玉风筝：回复meizi老师 谢谢老师，当月作废的没有做账但是税是当场就扣掉了，这个怎么处理呢
2023-02-27 17:52:36
meizi老师：回复玉风筝你好 你做借应交税费-应交增值税贷银行存款 到时你作废可以去申请退税的
2023-02-27 18:15:55
玉风筝：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 18:36:36
meizi老师：回复玉风筝不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-27 19:04:06
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