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小规模纳税人会计分录大全
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 精明的西装 发表的提问：
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录
你好，第二个月要补做，缴交时做分录，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，退回时做相反的分录，
181楼
2023-02-27 16:48:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是大米加工小规模纳税人，有2个仓库且相距好几十公里去了，请问A仓库的稻谷拉到B仓库，然后在送入生产车间加工，请问会计分录是？
你好， 借，生产成本 借，原材料
182楼
2023-02-27 17:10:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，我们是给别人提供咨询服务的公司，同时我们也需购买别公司的的软件，咨询服务，那么购买别公司的这些高达几百万，那么会计分录是做费用吗？还是做成本？？？
你好，是买来软件给别人提供咨询吗？如果是的话，借无形资产贷银行存款，然后按月摊销摊销到主营业务成本。
183楼
2023-02-27 17:38:59
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提问者1号：回复郭老师 不是，主要是信息咨询，咨询服务
2023-02-27 17:51:33
郭老师：回复提问者1号你好，买来这个软件是做什么用的？
2023-02-27 18:17:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我们是小规模纳税人，租赁29天设备，租的是个人的的，怎么做会计分录
借成本费用相关科目-租赁费，贷银行存款。
184楼
2023-02-28 17:00:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
如果是普票按金额税额来做，就可以借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
185楼
2023-02-28 17:09:36
全部回复
大中华区减肥失败代盐人：回复郭老师 那减免的税额不录入么？跟增值税纳税申报表上的税额又不一致了
2023-02-28 17:35:44
郭老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的 不用做 忽略就可以
2023-02-28 17:59:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑 发表的提问：
企业是物业 是小规模纳税人 需要付款的单位给开了专票 还未付款已开票怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
186楼
2023-02-28 17:26:59
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微笑：回复吴月柳 @吴老师：不属于收入 是物业公司 开的 垃圾清运费 小规模 专票好像不能抵扣
2023-02-28 17:52:17
吴月柳：回复微笑是别人开给你们还是你们开给别人？
2023-02-28 18:17:06
微笑：回复吴月柳 别人给我们开的
2023-02-28 18:28:36
吴月柳：回复微笑借：管理费用 贷：应付账款
2023-02-28 18:57:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，最近变更了公司名称，不需要做会计分录吗？
不用的
187楼
2023-03-01 16:33:50
全部回复
2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀
2023-03-01 16:47:05
2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀 jQuery111300637136467860202_1513147077200???
2023-03-01 17:11:35
袁老师：回复2333333下年，用新公司名称重新建账吧
2023-03-01 17:28:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下，小规模纳税人，室验室购入旧的设备一台要怎么做会计分录呢？
借：固定资产 贷：应付账款 借：研发支出 贷：累计折旧
188楼
2023-03-01 16:43:38
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An：回复轶尘老师 这个金额上面有要求吗？
2023-03-01 17:00:57
轶尘老师：回复An没有金额要求 只要使用期限在一年以上
2023-03-01 17:17:20
An：回复轶尘老师 好的，老师，如果没发票要怎么做呢？
2023-03-01 17:34:55
轶尘老师：回复An没发票固定资产不能入账
2023-03-01 17:58:43
An：回复轶尘老师 好的明白了，谢谢老师
2023-03-01 18:17:05
轶尘老师：回复An不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-01 18:36:33
An：回复轶尘老师 在麻烦问下老师，这样累计折旧时间一般在多久内折完呢
2023-03-01 18:52:02
轶尘老师：回复An500万以下的资产 可一次性计提折旧
2023-03-01 19:20:39
An：回复轶尘老师 可以直接费用化吗？
2023-03-01 19:49:38
轶尘老师：回复An是的 满足资本化之前可以直接费用化
2023-03-01 20:09:35
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
甲为小规模纳税人，就这三道题 会计分录怎么写
你好，同学，1、借：原材料 580000 贷：银行存款 580000；2、借：材料采购 23200 贷：应付票据 ；3、借：原材料 23200 贷：材料采购 23200
189楼
2023-03-01 16:52:09
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AA会计学堂-希老师：回复答疑小王老师 材料采购也属于科目吗
2023-03-01 17:03:23
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师你好，同学，材料采购是属于会计科目的。
2023-03-01 17:25:12
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师材料采购”属于资产类科目,是一级会计科目
2023-03-01 17:40:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人，公司给下级代理的补贴费用，怎么做会计分录？
①支付现金返利一方，开具红字发票： 借：应收账款（红字） 贷：主营业处收入（红字） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（红字）
190楼
2023-03-01 17:10:04
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WK：回复萱萱老师 老师，可以这样做吗？ 借：营业外支出—补贴支出 贷：银行存款 
2023-03-01 17:29:27
萱萱老师：回复WK老师，可以这样做吗？ 借：营业外支出—补贴支出 贷：银行存款  可以
2023-03-01 17:46:13
WK：回复萱萱老师 那别的公司给我们的补贴，可以这样做吗？借银行存款   贷营业外收入
2023-03-01 18:05:03
萱萱老师：回复WK那别的公司给我们的补贴，可以这样做吗？借银行存款 贷营业外收入 可以
2023-03-01 18:25:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人购买两台电脑，0每台3000元 会计分录怎么做
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款
191楼
2023-03-01 17:23:59
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奔奔：回复蒋飞老师 不能直接做管理费用入账吗
2023-03-01 17:47:27
蒋飞老师：回复奔奔你好！可以的 但最好记入固定资产
2023-03-01 17:58:32
奔奔：回复蒋飞老师 报销的话 是用现金给还是银行转账给
2023-03-01 18:27:31
蒋飞老师：回复奔奔你好！ 都可以的
2023-03-01 18:56:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人原来拥有的专利技术重新评估增值的会计分录
这个不用做分录的呀
192楼
2023-03-05 18:23:03
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是相枫儿啊~：回复朴老师 那如果这个专利技术是作为股东投资呢
2023-03-05 18:55:15
朴老师：回复是相枫儿啊~收到的之后直接借无形资产贷实收资本，
2023-03-05 19:17:56
是相枫儿啊~：回复朴老师 就是之后就算是评估增值也不用调了吗
2023-03-05 19:29:29
朴老师：回复是相枫儿啊~是的，这个不用调整的哦
2023-03-05 19:48:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好我公司是小规模纳税人，普票免税。上月将一张专票当普票记了，税费没有计提，请问这个月补提税费可以吗？会计分录怎么做呢？
可以 贷主营业务收入负数 应交税费
193楼
2023-03-05 18:46:23
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开心美美：回复郭老师 老师能再详细做一下会计分录么？
2023-03-05 19:04:24
郭老师：回复开心美美贷主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税。
2023-03-05 19:24:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，买了模板脚手架设计软件，要怎么入账啊，会计分录怎么做
您好！计入无形资产科目，或者直接计入管理费用-办公费
194楼
2023-03-05 19:14:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
小规模纳税人开了一张10万的普票，这个是不用上税的，会计分录怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 等到月末 借：增值税 贷：营业外收入
195楼
2023-03-06 16:50:31
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原生态水果代理商：回复王超老师 老师！再请问一下，金税盘维护费退回怎么做分录
2023-03-06 17:04:01
王超老师：回复原生态水果代理商你好，其他问题需要重新提问的
2023-03-06 17:16:22
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