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小规模纳税人会计分录大全
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专一的大门 发表的提问：
老师你好，我们是一家小规模纳税人的宾馆，疫情期间被征用作为隔离场所，这也是有补助收入的。请问当月用不用把收入先预提出来，因为这个期间是免税的，以后收款开票时间也不确定。如果预提这个会计分录怎么做？谢谢
您好，可以借应收账款贷主营业务收入
226楼
2023-03-20 16:57:03
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专一的大门：回复文老师 税金也提取吗？
2023-03-20 17:17:09
文老师：回复专一的大门税金减免的可以不做
2023-03-20 17:32:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票后，会计分录怎样做？
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
227楼
2023-03-20 17:24:39
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maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-03-20 17:54:17
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-03-20 18:13:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买金税盘怎样做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
228楼
2023-03-20 17:29:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的费用怎么写会计分录
你好 借：管理费用 贷：银行存款
229楼
2023-03-21 15:58:48
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一只笑猫咪呀：回复月月老师 小规模纳税人 老板自己拿钱进货 怎么做账呢
2023-03-21 16:21:39
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：库存商品 贷：其他应付款—老板
2023-03-21 16:35:26
一只笑猫咪呀：回复月月老师 老板用自己的钱买的办公桌 还有其他用的东西怎么入账
2023-03-21 17:02:40
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公桌 电脑都需要做固定资产折旧吗？
2023-03-21 17:24:29
一只笑猫咪呀：回复月月老师 电脑也是固定资产 都是老板自己的钱 怎么做分录
2023-03-21 17:43:30
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：固定资产 贷：其他应付款—老板 办公桌计入低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
2023-03-21 18:11:10
一只笑猫咪呀：回复月月老师 以后赚钱了就都给老板冲抵是吗
2023-03-21 18:26:59
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公用品都是老板给的。记做备用金吗？
2023-03-21 18:50:17
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，赚钱了，还老板钱 借：其他应付款—老板 贷：银行存款
2023-03-21 19:11:57
一只笑猫咪呀：回复月月老师 装修费呢 都是老板付的 还有房租都是老板付的 该怎么样做分录
2023-03-21 19:30:59
一只笑猫咪呀：回复月月老师 还是要写为实收资本呢？
2023-03-21 19:50:07
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，老板一开始的投资计入实收资本，公司银行账户不就有钱了吗
2023-03-21 20:12:24
一只笑猫咪呀：回复月月老师 然后用实收资本中银行存款付装修费还是走其他应付款老板
2023-03-21 20:41:36
一只笑猫咪呀：回复月月老师 这些钱进货了 不够 装修费和房租没有走公户 直接给私人的 怎么做账呢
2023-03-21 20:56:12
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，从公账走的就贷方银行存款，老板垫付的就计入其他应付款。
2023-03-21 21:19:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
230楼
2023-03-21 16:28:22
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
231楼
2023-03-21 16:40:22
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蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-03-21 17:01:10
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-03-21 17:23:12
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-03-21 17:38:22
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-03-21 17:50:19
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-03-21 18:02:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人：请问培训公司购进教材不卖只是顺便发给学生，怎样做会计分录？
您好，分录，借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。
232楼
2023-03-21 16:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，30万以下小规模纳税人附加和水利基金需要做会计分录吗
您好，您的意思这部分减免了是吗
233楼
2023-03-22 16:09:01
全部回复
雪花：回复文老师 减免啦
2023-03-22 16:23:52
文老师：回复雪花那可以不做账务处理
2023-03-22 16:48:09
雪花：回复文老师 只有增值税需要做账务处理吗
2023-03-22 16:58:35
文老师：回复雪花是的，增值税需要的，是价外税，必须体现的
2023-03-22 17:15:22
雪花：回复文老师 增值税是不是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入—减免税额
2023-03-22 17:35:45
文老师：回复雪花您好，是的，是这样的
2023-03-22 17:56:10
雪花：回复文老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目
2023-03-22 18:08:16
文老师：回复雪花是的，是没有以前年度损益调整科目，您需要用到的话可以直接用利润分配——未分配利润科目
2023-03-22 18:37:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小规模纳税人的公司，当月收入的税算出来后，下个月做减免时应该怎么写会计分录呢
你好！转入营业外收入
234楼
2023-03-22 16:26:43
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道下面的会计分录对不对？如果不对，正确的会计分录是？这个貌似是缴的公司房租
怎么凭证上面两个房产税。 这个房产是你公司的还是租来的。
235楼
2023-03-22 16:35:57
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冷酷的路灯：回复方老师 第二个房产税应该是他们做错了，应该是缴纳的增值税的附加税，房产是公司租来的，付的5500的房租，这样的话把它们借记应交房产税和个税对么？
2023-03-22 17:06:31
方老师：回复冷酷的路灯租来交纳的房产税及个税、附加等记入营业外支出。
2023-03-22 17:32:38
冷酷的路灯：回复方老师 能告诉我具体分录怎么做么？谢谢！
2023-03-22 17:52:36
方老师：回复冷酷的路灯借营业外支出 贷银行存款
2023-03-22 18:17:55
冷酷的路灯：回复方老师 那个房产税发票是开给房东个人的，公司也能入账么？
2023-03-22 18:36:30
方老师：回复冷酷的路灯企业真实发生的可以入账，因为是替房东承担的，所以不能在企业所得税前扣除。
2023-03-22 18:58:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尹京华 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，这个月开票9万元，请问会计分录怎么做？请写明细分录，谢谢
借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
236楼
2023-03-22 16:45:00
全部回复
尹京华：回复玲老师 老师，你好，如果6月要开50万的发票，那这个月的减免的税要调出来吗？
2023-03-22 17:02:22
玲老师：回复尹京华你好， 那就正常交税了
2023-03-22 17:31:04
尹京华：回复玲老师 我是想问会计分录处理：也是就本月按老师第一步借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入，那下个月开票50万要把这个月调出来吗？账务怎么处理？请详细的写？谢谢
2023-03-22 17:58:10
玲老师：回复尹京华借应交税费 贷营业外收入这个分录 是在季末做的 要是符合了免税的才做这个分录 不符合是正常交税的不做 你要是做了就红冲
2023-03-22 18:22:36
尹京华：回复玲老师 明白了，谢谢老师
2023-03-22 18:48:57
尹京华：回复玲老师 老师，你好，我想问问，我是装修公司，小规模纳税人，这个月开票9万，建筑业是不是开票就要结转成本？
2023-03-22 19:01:51
玲老师：回复尹京华有收入了就结转对应的成本
2023-03-22 19:19:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 李雨默 发表的提问：
老师，你好！小规模纳税人基本话转账给个人，这种情况怎么做账？会计分录怎么写？谢谢！
你好，这个是什么业务的？
237楼
2023-03-27 16:08:25
全部回复
李雨默：回复郭老师 老板过账
2023-03-27 16:40:17
李雨默：回复郭老师 总是乱来
2023-03-27 17:00:44
郭老师：回复李雨默你好，可以做借款的。
2023-03-27 17:21:44
李雨默：回复郭老师 好的，谢谢！！
2023-03-27 17:39:35
郭老师：回复李雨默不用客气的。
2023-03-27 18:01:59
李雨默：回复郭老师 后期没有开票回来会怎样？？
2023-03-27 18:24:41
郭老师：回复李雨默还钱就可以，如果是他个人用的话。
2023-03-27 18:36:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人第二季度只开了一张5万的普票，没有其他无票收入。那么我如何做会计分录？
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
238楼
2023-03-27 16:27:01
全部回复
一路前行：回复庄老师 因为是小规模纳税人季度未超30万，所以我月底再如何处理？
2023-03-27 16:43:52
庄老师：回复一路前行你好，小规模纳税人季度未超30万。结转，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-03-27 16:58:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人除湖北以外降到1%，请问怎么做会计分录呢，是计到免税还是什么科目呢。
会计分录就按照一个点做账的哦，按照一个点计提
239楼
2023-03-27 16:51:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
240楼
2023-03-27 17:08:59
全部回复
秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2023-03-27 17:28:59
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2023-03-27 17:50:55
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2023-03-27 18:17:47
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-03-27 18:28:05
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2023-03-27 18:49:13
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2023-03-27 19:00:40
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2023-03-27 19:24:38
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2023-03-27 19:48:47
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2023-03-27 20:14:32
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2023-03-27 20:38:57
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2023-03-27 20:49:52
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