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小规模纳税人会计分录大全
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司是小规模纳税人：12月份的时候收到40000元、开票是在1月份、其余款项未收到这个会计分录应该怎么做？
你好 12月份 借；银行存款 贷；预收账款 1月份 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
286楼
2023-04-17 15:46:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 我爱夏天 发表的提问：
老师小规模纳税人达9万和不达9万的会计分录怎么做？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 不满9万的，次月做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
287楼
2023-04-17 16:00:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人季度开票没超过30万，但其中有10万专票，如果做会计分录
您好，专篇和普票一样，只是不能免增值税
288楼
2023-04-18 15:03:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人处理不能销售的商品会计分录怎么做
你好！ 正常做分录了
289楼
2023-04-18 15:11:05
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蒋飞老师：回复天天向上借：库存现金 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费-应交增值税
2023-04-18 15:25:45
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 蛋蛋麻麻 发表的提问：
小规模纳税人取得专票可以入帐吗，会计分录怎么写
同学，这个可以入账，如果是费用票就直接入费用，是成本票就直接入成本。
290楼
2023-04-18 15:22:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道这个会计分录处理的对不对？如果不对，正确的会计分录应该是？
您好，这个会计分录不对的，正确的是，借：管理费用-服务费用3000，贷；银行存款3000。
291楼
2023-04-18 15:42:57
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冷酷的路灯：回复王雁鸣老师 那我在这个月把原来那笔分录做相反分录冲掉再重新按正确的做好就可以了吧？对其他报税一类的应该没有影响吧？
2023-04-18 16:31:49
王雁鸣老师：回复冷酷的路灯您好，这个分录，对上年结果没有什么影响的，可以不用处理了。
2023-04-18 16:55:26
冷酷的路灯：回复王雁鸣老师 所谓的不用处理是指那个分录我就不用管了是吧？
2023-04-18 17:08:33
王雁鸣老师：回复冷酷的路灯您好，是的。
2023-04-18 17:21:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ LL 发表的提问：
小规模纳税人，上月季报，开票软件比实际交税多了8分，这个怎么做会计分录
你好！你缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款 营业外收入
292楼
2023-04-18 15:54:00
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LL：回复宋生老师 就是借按开票系统金额做，贷把那8分做成营业外收入对吗，
2023-04-18 16:16:40
宋生老师：回复LL你好！是的。就是这个意思
2023-04-18 16:31:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，去年的一笔收入，多了4000元，现在给人家退回了4000元，这笔会计分录应该怎么做？
借应收 -4000 贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数，借应收4000 贷银行4000
293楼
2023-04-19 15:03:29
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@&¥：回复maize老师 是不是要把去年的发票要回来，冲红，然后重新开张发票呢？
2023-04-19 15:24:32
maize老师：回复@&¥这个对方做账 话可以不需要要回来，直接写一个为啥开红字说明 ，贴后面，冲红，然后重新开张发票
2023-04-19 15:40:24
@&¥：回复maize老师 如果这笔退回的收入，没有开发票，应该怎么处理呢？可以计到营业外支出吗？
2023-04-19 16:01:18
maize老师：回复@&¥需要有开红字发票才可以，没有开，借应收 贷银行，可以转营业外支出下面
2023-04-19 16:27:06
@&¥：回复maize老师 好的，这些老师
2023-04-19 16:53:15
@&¥：回复maize老师 老师，这种情况，营业外支出下面的明细应该怎么设呢？
2023-04-19 17:08:34
maize老师：回复@&¥这个设置其他，填写其他下面，
2023-04-19 17:35:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达到45万减免的税费要怎样做会计分录？？？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
294楼
2023-04-19 15:09:13
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朝奋：回复玲老师 应交税费有三级科目，我做收入时税金是挂到应交税费－应交增值税－销项税额，请问要怎么转入营业外收入？？？？
2023-04-19 15:21:29
玲老师：回复朝奋你好 你好 借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入 
2023-04-19 15:47:57
朝奋：回复玲老师 老师，系统没有这个科目
2023-04-19 16:00:14
朝奋：回复玲老师 有一个二级科目是应交税费－减免税款，难道是录到这里？？？请看图片
2023-04-19 16:10:58
玲老师：回复朝奋你好  没有就到二级 应交增值税科目  
2023-04-19 16:28:47
朝奋：回复玲老师 老师，你回答的问题我不懂？不能详细些吗
2023-04-19 16:55:09
玲老师：回复朝奋没有上面科目直接借方用应交税费应交增值税这个科目 
2023-04-19 17:13:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，我们是软件公司，属于小规模纳税人，我想问一下，我们公司为开发软件（在测试过程中需要）购买的几台手机，如何做会计分录啊？谢谢！
计入固定资产科目 然后一次性计提折旧计入研发支出-xx项目-折旧费
295楼
2023-04-19 15:36:15
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Sunny红：回复轶尘老师 我们公司就是普通的科技有限公司，没有什么认定为软件公司证书这些，不知道能不能做成研发支出，正常情况像你说的这样做了，我月末转入到什么科目中去
2023-04-19 16:06:29
Sunny红：回复轶尘老师 我们现在设置的科目都是销售费用、管理费用、财务费用这些
2023-04-19 16:27:51
Sunny红：回复轶尘老师 可不可以直接走管理费用-办公费科目？
2023-04-19 16:51:55
轶尘老师：回复Sunny红只要立项了，都可以按照研发支出进行归集。
2023-04-19 17:09:27
Sunny红：回复轶尘老师 老师，你好，我还想问一下，我们平时的工资全部一起都计入了管理费用-应付职工薪酬，这样做相当于公司开发软件是不是就没有开发软件的成本了，今后如果在市场上运营时，是不是就没有成本一说，还是需要把公司员工的工资按研发部门进行分一下啊？如果分成研发部分那样做了，就会产生成本，如果公司开发一段时间的软件产品又放弃改成开发另外的软件产品时（这样的事情我们公司是有发生过的，一个软件开发一年或者大半年就直接砍了不做了），如果发生这样的情况，前期像研发费用这样归集了，最终怎么消挂起的账啊？
2023-04-19 17:19:39
轶尘老师：回复Sunny红项目直接砍了不做，之前计入的研发支出结转至管理费用-研发费就行了
2023-04-19 17:45:20
Sunny红：回复轶尘老师 谢谢老师！
2023-04-19 18:08:57
轶尘老师：回复Sunny红不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-04-19 18:28:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 瑶台处 发表的提问：
您好老师，咨询您个问题可以吗？ 小规模纳税人购买税控盘另加税控系统技术维护费，应该怎么做会计分录？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
296楼
2023-04-19 15:43:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 毛毛虫的春天 发表的提问：
我们公司是舞蹈培训班 小规模纳税人 公益演出租用剧院3天 怎么写会计分录
你好 可以做销售费用的
297楼
2023-04-19 15:53:59
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毛毛虫的春天：回复郭老师 老师 这次租金是52000，（5万2千元）麻烦具体写一下分录 谢谢
2023-04-19 16:06:49
郭老师：回复毛毛虫的春天借销售费用52000贷银存
2023-04-19 16:31:36
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
小规模纳税人 我们公司办的1万张取奶卡花了六千多块钱，会计分录怎样做，要分摊吗
您好，不需要分摊，借预付账款，贷银行存款，花多少，借管理费用-福利费，贷预付账款
298楼
2023-04-20 15:17:35
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爱生活：回复李霞老师 取奶卡由学生充值后，在取奶机上刷卡取奶 
2023-04-20 15:31:30
爱生活：回复李霞老师 不是我们的福利
2023-04-20 15:54:13
李霞老师：回复爱生活您好学生和公司什么关系
2023-04-20 16:10:30
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 傲娇的蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人，企业购买理财理财产品，当月买，当月赎回，有收益。请问老师，这个过程怎么做会计分录呢？ 感谢感谢
借：交易性金融资产 进项增值税 但是你们是小规模纳税人，这个增值税直接进入交易性金融资产比较好 贷：银行存款 出售的时候 借：银行存款 贷：投资收益 交易性金融资产
299楼
2023-04-20 15:27:09
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傲娇的蜜蜂：回复王超老师 老师现在不用 投资收益科目，而是用交易性金融资产科目了是麽？
2023-04-20 15:49:15
傲娇的蜜蜂：回复王超老师 老师现在不用 短期投资科目，而是用交易性金融资产科目了是麽
2023-04-20 16:04:52
王超老师：回复傲娇的蜜蜂这个交易性金融资产记录你们的购买理财产品的价款，投资收益是核算理财产品的盈亏的
2023-04-20 16:19:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人年末12月31日需要对什么科目进行结转，做什么样的会计分录呢。
借本年利润 贷利润分配未分配利润 如果有盈利做这个
300楼
2023-04-20 15:50:58
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微信用户：回复郭老师 应交税费以及二级科目的这些需要怎么结转呢？
2023-04-20 16:17:45
郭老师：回复微信用户你好 具体的那个税款的
2023-04-20 16:38:00
微信用户：回复郭老师 就是不明白应交税费下有什么是需要结转的吗？
2023-04-20 17:07:55
郭老师：回复微信用户应交税费应交增值税的需要结转 季度末不交税没有余额 借应交税费应交增值税销项 贷营业外收入 小规模的增值税需要缴纳 直接把营业外收入改银行存款
2023-04-20 17:35:24
微信用户：回复郭老师 应交税费所有的科目都不可以有余额的对吗 
2023-04-20 17:59:01
郭老师：回复微信用户可以的 比如个税 增值税 附加税 所得税没有缴纳的需要有余额 不需要交有余额不对
2023-04-20 18:20:34
微信用户：回复郭老师 意思就是要上交的就必须不可以有余额，不用上交的就可以有余额的意思吗 ？
2023-04-20 18:32:27
郭老师：回复微信用户正好说反了 需要缴纳的得有余额 不需要交的没有余额
2023-04-20 18:59:35
微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-04-20 19:25:11
郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快
2023-04-20 19:42:41
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