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小规模纳税人会计分录大全
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小规模纳税人超市里的积分兑换收入会计分录怎么处理？
借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
196楼
2023-03-06 17:06:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
197楼
2023-03-06 17:35:58
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开心美美：回复邹老师 老师，制单时的摘要怎么写合适呢
2023-03-06 17:56:49
邹老师：回复开心美美你好 取得某某收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-06 18:16:08
开心美美：回复邹老师 摘要就写增值税减免么
2023-03-06 18:26:48
邹老师：回复开心美美你好，是的，是这样的
2023-03-06 18:55:15
开心美美：回复邹老师 老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？
2023-03-06 19:11:58
邹老师：回复开心美美你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2023-03-06 19:32:25
开心美美：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 20:00:40
邹老师：回复开心美美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-06 20:21:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模纳税人，因法 人有三家公司，7月有二个员工转到同一法人另一公司发工资及交住房公积，当时只转了社保忘了转住房公积金。我的问题是:1.8月份交个税时怎样申报？2.在原来公司扣的款怎样还给现在交住房公积的公司？3.申报完了会计分录怎样做？
在哪家公司发放工资，就在哪家交社保，这种情况下，只有在个税税前列支社保费了，不能在个税税前列支住房公积金了。 对于需要扣的个人公积金，只能个人用现金在另外一家公司缴纳处理。
198楼
2023-03-07 16:32:43
全部回复
学堂用户_ph754507：回复江老师 1.报个税时怎样报？；2.二家公司会计分录应该怎样做？
2023-03-07 16:45:14
江老师：回复学堂用户_ph754507一、报个税，就是哪家公司发放工资，就在哪家公司申报个税。 各做各公司的分录。就是发放工资的公司是主体公司，对于只缴公积金的公司，对于缴的公积金由员工承担，现金缴纳。
2023-03-07 17:01:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，自己生产加工的价值100元的库存商品送给客户，请问会计分录是？
借销售费用 贷库存商品 ，应交增值税
199楼
2023-03-07 16:50:24
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maize老师：回复wo借销售费用 100元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税100元*1%
2023-03-07 17:04:39
wo：回复maize老师 老师，您的意思是按成本价来算是吗？（库存商品生产出来的成本是100元，正常对外出售是120元）
2023-03-07 17:15:49
maize老师：回复wo借销售费用 120元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税120元*1%
2023-03-07 17:39:23
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
请问人力资源公司小规模纳税人实行差额征收，计提销售和成本的会计分录怎么写
①借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（计提）。 ②借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：银行存款。 ③借：应交税费-应交增值税（扣减），贷：主营业务成本。 ④借：应交税费-应交增值税（缴纳），贷：银行存款。
200楼
2023-03-07 17:14:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 怀念那些年 发表的提问：
小规模纳税人分期购买固定资产如何做会计分录？
你好，借融资租赁-固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款
201楼
2023-03-08 16:23:29
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米以低于成本价卖给客户，请问会计分录如何写呢？
借：库存商品 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
202楼
2023-03-08 16:40:15
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wo：回复许老师 老师 ，成本进价是100元，卖给客户的是90元，请问这10元怎么写分录的？
2023-03-08 16:58:38
许老师：回复wo不影响的呀 主营业务成本 是100元 而主营业务收入和增值税合计 是90元的 低价出售 同样是确认收入 结转成本的哦
2023-03-08 17:12:06
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
203楼
2023-03-08 16:50:44
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
204楼
2023-03-08 16:57:55
全部回复
CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-03-08 17:26:58
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-03-08 17:37:18
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
205楼
2023-03-08 17:14:59
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我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-03-08 17:42:48
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-03-08 18:02:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
206楼
2023-03-12 18:35:25
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 18:58:12
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-12 19:19:23
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 子衿 发表的提问：
老师:小规模纳税人按季缴纳所得税，月会计分录怎么做
您好，月度不用做所得税分录，季度计提所得税就行
207楼
2023-03-12 18:42:29
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子衿：回复王老师1 亏损的时候是不是不用计提啊老师
2023-03-12 19:04:41
王老师1：回复子衿是的，亏损就没有所得税了
2023-03-12 19:21:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Hope 发表的提问：
老师，您好，小规模纳税人建账应交税费二级明细科目建那些科目，以及会计分录是？
你好！这个建议你实际使用到哪个就增加哪个就好了 一般分录，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等
208楼
2023-03-12 18:57:27
全部回复
Hope：回复宋生老师 这个是附加说的，增值税的呢？
2023-03-12 19:26:50
宋生老师：回复Hope你好！增值税的分录要看具体有什么业务
2023-03-12 19:44:04
Hope：回复宋生老师 一般业务老师，电商
2023-03-12 19:59:16
宋生老师：回复Hope你好！不是这个意思，是要有具体的业务才能确定具体的分录。
2023-03-12 20:28:09
Hope：回复宋生老师 比如说具体到什么业务，怎么处理
2023-03-12 20:56:46
宋生老师：回复Hope你好！比如你取得收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-03-12 21:19:11
Hope：回复宋生老师 老师，有没有完整的分录
2023-03-12 21:42:13
宋生老师：回复Hope你好！没有具体的业务。这个没办法完整啊。
2023-03-12 22:02:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 格调 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人月报包含了普票和专票，那如果一个月没有超过10万，是怎么做会计分录呢？ 如果月超过10万，是怎么做会计分录呢
你好，您说的是增值税免税的分录么？
209楼
2023-03-12 19:11:59
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格调：回复立红老师 是的，账务处理
2023-03-12 19:28:08
立红老师：回复格调你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-03-12 19:38:15
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
甲为小规模纳税人，就这三道题 会计分录怎么写
你好，同学，1、借：原材料 580000 贷：银行存款 580000；2、借：材料采购 23200 贷：应付票据 ；3、借：原材料 23200 贷：材料采购 23200
210楼
2023-03-13 16:29:44
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复答疑小王老师 材料采购也属于科目吗
2023-03-13 17:08:41
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师你好，同学，你可以看一下，材料采购是属于会计科目的哈。
2023-03-13 17:23:01
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