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小规模纳税人会计分录大全
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
106楼
2023-01-29 17:36:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
107楼
2023-01-29 17:56:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
108楼
2023-01-29 18:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
109楼
2023-01-30 17:21:26
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-01-30 17:52:22
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-01-30 18:15:44
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-01-30 18:28:07
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-30 18:49:28
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-01-30 19:06:27
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-01-30 19:35:53
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-01-30 20:00:58
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-01-30 20:29:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
110楼
2023-01-30 17:32:05
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夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-01-30 17:49:13
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-01-30 18:00:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
111楼
2023-01-30 17:54:19
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绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-01-30 18:21:40
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-01-30 18:32:12
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-01-30 18:44:28
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-01-30 19:08:35
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-01-30 19:21:53
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-01-30 19:42:37
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-30 20:00:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
112楼
2023-01-30 18:20:58
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-30 18:52:08
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-30 19:09:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
113楼
2023-01-31 18:08:23
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Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-01-31 18:19:47
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-01-31 18:46:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
114楼
2023-01-31 18:15:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
115楼
2023-01-31 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
116楼
2023-02-01 17:07:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
117楼
2023-02-01 17:21:47
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-01 17:39:06
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-02-01 17:50:31
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
118楼
2023-02-01 17:33:18
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-01 17:47:42
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-01 18:04:22
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-02-01 18:19:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
119楼
2023-02-01 17:48:31
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-02-01 18:14:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
120楼
2023-02-01 18:17:59
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