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小规模纳税人会计分录大全
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
76楼
2023-01-05 18:25:32
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-01-05 18:49:23
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-01-05 19:01:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
77楼
2023-01-05 18:52:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
78楼
2023-01-05 19:01:31
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
79楼
2023-01-05 19:08:59
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-01-05 19:34:12
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-01-05 19:53:34
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-01-05 20:10:36
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-01-05 20:35:38
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-01-05 20:56:15
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-01-05 21:09:39
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-01-05 21:38:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
80楼
2023-01-08 20:31:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
81楼
2023-01-08 20:37:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
82楼
2023-01-08 20:48:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
83楼
2023-01-08 21:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
84楼
2023-01-09 18:05:03
全部回复
桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-01-09 18:39:23
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-01-09 18:51:31
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
85楼
2023-01-09 18:30:28
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菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-01-09 18:51:58
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-01-09 19:19:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
86楼
2023-01-09 18:59:59
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-09 19:17:26
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-09 19:41:46
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
87楼
2023-01-10 17:33:08
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-01-10 18:06:34
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-01-10 18:18:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
88楼
2023-01-10 18:02:54
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-10 18:21:06
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-10 18:43:31
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-10 19:08:32
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-10 19:23:34
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-10 19:39:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
89楼
2023-01-10 18:22:19
全部回复
懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2023-01-10 18:45:42
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-01-10 19:07:31
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我们是小规模纳税人 购买税控机1280服务费 330 是否能全额抵税 会计分录如何做
能 全额抵减税费的分录 借：应交税费 贷：库存现金
90楼
2023-01-10 18:47:08
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