幸福青鸟：回复邹老师 老师，之前我们公司的会计师这样做国税、地税的缴纳，也从不计提，你看这样对吗？

邹老师：回复幸福青鸟你好，你给图片第一个就是计提了

玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税

立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；

玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊

立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？

郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗

王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢

郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗

王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费

小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？

李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。

小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录

李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。

Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗

小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录

bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入