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销项税小于进项税会计分录
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
计提增值税：借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项，贷方：应缴税费-转出未交增值税，这是销项大于进项的分录，如果进项大于销项，这个分录怎么做？
那就不用做会计分录了
136楼
2023-02-08 18:08:59
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也許、啲也許：回复李老师. 借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项 直接抵扣销项就可以是吗？
2023-02-08 18:48:11
李老师.：回复也許、啲也許计提增值税应该是 借：应缴税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未缴增值税
2023-02-08 18:59:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沉睡的琥珀 发表的提问：
老师好，请问每个月销项减进项，销项小于进项，不用增值税，用不用做分录？
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
137楼
2023-02-09 17:16:04
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沉睡的琥珀：回复紫藤老师 销项大于进项呢？怎么做分
2023-02-09 17:31:22
紫藤老师：回复沉睡的琥珀二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-09 17:44:47
沉睡的琥珀：回复紫藤老师 月初缴纳税款呢？谢谢老师，我前两个月销项小于进项没做分录，8月初行吗？
2023-02-09 17:56:18
紫藤老师：回复沉睡的琥珀可以的，可以补上的
2023-02-09 18:07:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
#提问#进项税额抵扣销项税额，并且大于销项税额，不用缴纳增值税时，怎么做会计分录
借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，
138楼
2023-02-09 17:31:54
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刘莎靖
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 陌上 发表的提问：
进项小于销项交的税费计入进项税？
差额记入： 应交税费-应交增值税-未交增值税
139楼
2023-02-09 17:41:05
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陌上：回复刘莎靖 计提分录怎么做 ？然后拿到银行付款回单又怎么做 ？
2023-02-09 18:19:03
陌上：回复刘莎靖 老师我在等
2023-02-09 18:38:52
刘莎靖：回复陌上计提：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税金—未交增值税 上缴：借：应交税金—未交增值税；贷：银行存款/现金
2023-02-09 19:00:44
陌上：回复刘莎靖 税金及附加是?
2023-02-09 19:14:31
刘莎靖：回复陌上营业税金及附加：消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等。
2023-02-09 19:28:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ chenli 发表的提问：
求教：一般纳税结转增值税结转分录怎么做？本月有开销项发票和收到进项发票，第1种情况、进项大于销项有留抵月底分录需要做吗，如何做？第2种情况、销项大于进项要交税，会计分录如何做？
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
140楼
2023-02-09 17:58:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
141楼
2023-02-09 18:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ aiqinhai 发表的提问：
增值税进项大于销项怎么做分录，销项大于进项怎么做分录呢
你好，进项大于销项不需要做结转分录 销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
142楼
2023-02-12 19:06:37
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aiqinhai：回复邹老师 老师，，不做分录，资产负债表的应交税费那一栏就成负数了啊
2023-02-12 19:29:45
邹老师：回复aiqinhai你好，负数说明就是有留抵税额，是正确的
2023-02-12 19:48:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 成就的口红 发表的提问：
我想问一下就是进项大于销项的会计分录怎么做，还有进项留抵税的的？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
143楼
2023-02-12 19:14:55
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 过儿 发表的提问：
进项等于销项，不用做分录吗？ 进项大于进项，不做账，对吗？ 销项大于进项，把销项减去进项，计入未交增值税，对吗？
嗯对，就是这个意思的
144楼
2023-02-12 19:26:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师当月进项税额大于销项税额，月底结转时会计分录怎么做？
你好，留抵不用结转增值税，需要交的时候结转就可以
145楼
2023-02-12 19:47:59
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cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢
2023-02-12 20:15:15
郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-02-12 20:26:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，一般纳税人增值税月末进项大于销项，怎么做会计分录
你好 看下老师给你发的图片
146楼
2023-02-13 17:30:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
我想问下如果本月进项税额大于销项税额还要做会计分录吗？
进项税额大于销项税额，可以不用做结转分录，期末余额就是留底税额
147楼
2023-02-13 17:41:23
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ajgojgpa：回复辜老师 我这个月采购原材料进项税是100，销项税200，我要如何做分录
2023-02-13 18:11:42
辜老师：回复ajgojgpa销项税大于进项税的话，月末结转，借：应交税费—应交增值税—销项税 200 贷：应交税费—应交增值税—进项税 100 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 贷：应交税费—未交增值税 100
2023-02-13 18:23:07
ajgojgpa：回复辜老师 进项和销项抵扣后还剩100，又如何做分录
2023-02-13 18:50:04
ajgojgpa：回复辜老师 那我下个月做账时候还要结转吗
2023-02-13 19:16:07
辜老师：回复ajgojgpa还剩100留底下期抵扣进项税吗
2023-02-13 19:30:00
ajgojgpa：回复辜老师 是的
2023-02-13 19:59:22
辜老师：回复ajgojgpa上月进项税大于销项税不用结转，你本月销项税大于进项，你就把销项和进项税的月末余额结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税里面，他会自动抵扣上个月留底的进项税
2023-02-13 20:27:20
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师，加计递减10%的销项税额小于进项税额，是否要做加计递减分录呢
学员你好，如果未来也用不到的话就不需要加计，如果未来有足够的销项建议计入，部分地区税局现在也在要求没有享受加计政策的享受
148楼
2023-02-13 17:59:58
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 勿忘心安 发表的提问：
这个月的进项税额大于销项税额 要留低 怎么做会计处理啊 会计分录怎么写
您好，本期的进项税额大于销项税额，期末形成留抵税额。该留抵税额是不需要做专门的会计分录的。 该留抵税额可以自动在以后月份的应缴税额当中进行抵减。 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
149楼
2023-02-14 17:52:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
本月只有进项税票无销项税票，月底需要结转税金吗？会计分录是怎么样的？
实务中一般是不结转你要结转也可以。
150楼
2023-02-14 18:15:18
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