首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
销项税小于进项税会计分录
分享
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
进项大于销项，不做会计分录，下个月怎么看留抵税？
你好！只要看应交税费—应交增值税科目下的余额就可以借方余额就是留底金额。
91楼
2023-01-27 19:09:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户4khtd4 发表的提问：
上个月只有进项税，本月有进项，有销项，想用上个月的进项抵本月销项，如何做会计分录
你好，上一个月的进项在哪个科目里面的？
92楼
2023-01-27 19:32:14
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 石头麻麻 发表的提问：
进项大于销项怎么做会计分录
进项大于销项怎么做会计分录 不做分录
93楼
2023-01-27 19:59:01
全部回复
石头麻麻：回复吴少琴老师 下月的进项不够抵，需要缴纳销项税额怎么做
2023-01-27 20:29:04
吴少琴老师：回复石头麻麻借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-01-27 20:45:35
石头麻麻：回复吴少琴老师 怎么结转进项销项
2023-01-27 21:00:09
吴少琴老师：回复石头麻麻借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-进项
2023-01-27 21:25:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
增值税销项小于进项要做分录吗？怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
94楼
2023-01-27 20:05:59
全部回复
微信用户：回复郭老师 要写2个分录？
2023-01-27 20:25:29
郭老师：回复微信用户对的是的，是这么做的。
2023-01-27 20:53:44
微信用户：回复郭老师 还是可以结合在一起做一张？
2023-01-27 21:04:30
郭老师：回复微信用户可以的，可以这么做的。
2023-01-27 21:28:04
微信用户：回复郭老师 想问这个月表面看销项大于进项，但上月有留抵进项到这个月，这个月怎么做增值税科目？这个月转出未交增值税是写借方还是贷方？
2023-01-27 21:55:50
郭老师：回复微信用户你好，上面的分录不就是吗？比如你的销项100，进项200 借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税100 借应交税费应交增值税转出未交增值税200 贷应交税费应交增值税进项200
2023-01-27 22:15:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
这个月一般纳税人销项小于进项，会计分录怎么做。。。到下个月待抵扣又要怎么做？
你好，把进项销项都转到未交增值税子目里就好，不是待抵扣，是留底税额，下月不用把这个金额再做什么凭证的，下月也是把当月的进项销项转到未交增值税就好
95楼
2023-01-28 17:15:08
全部回复
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 您是说直接两个月都写成，借:应交税费应交增值税结转未交增值税，，，贷:应交税费应交增值税未交增值税？？。
2023-01-28 17:27:38
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 那当月的不是负数的么
2023-01-28 17:39:23
徐阿富老师：回复Dreamcatcher不是啊，你进项销项转到未交增值税， 如果进项金额大：借应交税费-应交增值税-销项税额 借应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
2023-01-28 17:54:41
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 还需要这一步么？？。。借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-01-28 18:09:10
徐阿富老师：回复Dreamcatcher你好，需要的，这个是规范做法。这个平时不做年底一定要做
2023-01-28 18:27:53
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 然后下个月正常做是吧？不需要在进行其他处理吧？？？每个月都这样还是年底再这样
2023-01-28 18:57:13
徐阿富老师：回复Dreamcatcher你好，对的，每月都这样，留底就不用去另外做凭证了，你思路很清晰
2023-01-28 19:13:00
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 老师是在说我愚笨吧，。 一般纳税人还不太熟练问的比较多
2023-01-28 19:23:09
徐阿富老师：回复Dreamcatcher不，你真的很清晰，有些学员讲半天都不能理解的，
2023-01-28 19:40:41
Dreamcatcher：回复徐阿富老师 谢了
2023-01-28 20:10:13
徐阿富老师：回复Dreamcatcher不客气，欢迎下次继续直接找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-01-28 20:28:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
96楼
2023-01-28 17:26:48
全部回复
栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2023-01-28 17:50:31
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2023-01-28 18:07:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
97楼
2023-01-28 17:50:40
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，我们4月只有销项没有进项，现在销项税就挂起500，然后5月份有进项1000，我4月份需要做其他的会计分录嘛
你好，这个不需要的，学员
98楼
2023-01-28 18:08:53
全部回复
影*一一：回复冉老师 好的，在举个例子，5月交4月份税款，那么分录是不是直接就是借应交税费，应交增值税，销项税额500，贷银行存款500
2023-01-28 18:22:25
冉老师：回复影*一一借应交税费_已交增值税 贷银行存款
2023-01-28 18:45:07
影*一一：回复冉老师 那这种的话，销项税还不是挂起
2023-01-28 19:03:07
影*一一：回复冉老师 中间应该有个中转的科目，麻烦老师写一下呗，谢谢
2023-01-28 19:20:25
冉老师：回复影*一一是的，也可以中转，全部转到应交税费未交增值税 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税（进项税
2023-01-28 19:40:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
99楼
2023-01-28 18:29:58
全部回复
370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2023-01-28 18:46:13
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-28 19:11:35
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2023-01-28 19:27:42
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-28 19:45:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时尚的大船 发表的提问：
期末进项大于销项需要做分录吗，进项小于销项呢
你好； 这个可以不结转的 2. 销项税大于进项税需要结转下比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
100楼
2023-01-29 17:19:52
全部回复
时尚的大船：回复meizi老师 如果本月不结转，下月需要结转，那下月需要把之前未结转的进项、销项结转吗？
2023-01-29 17:32:03
meizi老师：回复时尚的大船你好； 可以的。补结转就行了。  
2023-01-29 17:50:00
时尚的大船：回复meizi老师 好的 本月在增值税附列表四上面加计扣除了10%，但是本月实际没使用，本月需要做加计10%的分录吗
2023-01-29 18:11:54
meizi老师：回复时尚的大船你好；   不做； 等着你有税费的时候  缴纳做抵减   比如 借应交税费-未交增值税贷银行存款 ；其他收益 
2023-01-29 18:28:36
时尚的大船：回复meizi老师 好的 谢谢
2023-01-29 18:51:03
meizi老师：回复时尚的大船没事额； 希望能帮到你 ；满意请给予评价 
2023-01-29 19:01:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问，进账大于销项是，计提加计抵减的分录怎么做？当进账小于销项加计递减的分录？
你好进项大于销项不写分录的，这个是借方的金额，叫留抵税同学。
101楼
2023-01-29 17:42:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
102楼
2023-01-29 18:07:22
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录
你好，没勾选认证的放入进项税（待抵扣），勾选认证后在转入应交税费-应交增值税（进项税）
103楼
2023-01-29 18:26:59
全部回复
华女：回复冉老师 有详细会计分录？
2023-01-29 18:51:48
冉老师：回复华女借：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税） 贷：应交税费_应交增值税（进项税 剩下认证勾选后 借：应交税费_应交增值税（进项税） 贷：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税）
2023-01-29 19:14:03
华女：回复冉老师 收到进货单时如何做分录呢？ 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(待抵扣进项税) 3000 贷:应付账款 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(进项税)10500 贷:应付账款 对吗？
2023-01-29 19:37:10
冉老师：回复华女你好，是的，进项税放10500，待抵扣3000
2023-01-29 20:04:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的彩虹 发表的提问：
上月留底1万元，本月没有进项，本月销项税2万元，怎样做会计分录？
您好 请问上月留抵有没有做分录
104楼
2023-01-30 17:20:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
105楼
2023-01-30 17:28:08
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料