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销项税小于进项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
106楼
2023-01-30 17:46:39
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录2020-03-28 22:23
您好，是300的进项税额怎么记账是吗？ 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目
107楼
2023-01-30 18:07:41
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华女：回复路老师 除了记到应交税费当中，还可以记得什么科目呢？可以做到其他应付款里面吗？二级科目还是写待认证进项税
2023-01-30 18:22:14
华女：回复路老师 这样的话，我的应交税费就跟报表应交税费就一致了
2023-01-30 18:43:07
路老师：回复华女正规做法是 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目 不可以做进其他应付款
2023-01-30 19:08:02
华女：回复路老师 谢谢老师
2023-01-30 19:36:47
路老师：回复华女不用谢，祝工作顺利
2023-01-30 20:02:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 康 发表的提问：
你好，老师，年末进项大于销项税，还需要做会计分录吗
你好；   结转到未交增值税借方去放着留抵进项税  
108楼
2023-01-30 18:23:58
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
进项大于销项，会计分录怎么做
进项大于销项 不做分录
109楼
2023-01-31 17:11:32
全部回复
灰色欲望：回复易 老师 不用结转增值税吗？
2023-01-31 17:41:44
易 老师：回复灰色欲望销项大于进项，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-01-31 18:07:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
110楼
2023-01-31 17:36:27
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ meng 发表的提问：
进项税额➕进项税加计抵扣10%大于销项税额分录
您好，进项大于销项，不做结转
111楼
2023-01-31 18:00:43
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学号ff520 发表的提问：
会计小白请教老师，哪些属于销项税？哪些属于进项税？
你好，学员，比如学员你的公司，你开出去的发票对应的税额就是销项税 ，你收到的发票，上面的税额就是进项税
112楼
2023-01-31 18:23:59
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学号ff520：回复冉老师 谢谢老师！那请问公司购买办公用品的管理费用，或是财务费用得回来的发票，属于销项？还是进项？能抵扣公司的税费吗？
2023-01-31 18:36:15
冉老师：回复学号ff520你好，学员购买拿回来的是进项，可以抵扣
2023-01-31 18:55:08
学号ff520：回复冉老师 公司刚注册的，都没库存现金，他们都是微信直接付款的，我要怎么写会计分录？
2023-01-31 19:10:52
冉老师：回复学号ff520你好，是法人付款的吗
2023-01-31 19:39:44
学号ff520：回复冉老师 老师，有些是法人，有些又是员工？这个有什么区别吗？
2023-01-31 19:52:01
冉老师：回复学号ff520挂往来的，学员，这个
2023-01-31 20:17:17
学号ff520：回复冉老师 老师，可以讲得详细些吗你这样讲我都不是很明白
2023-01-31 20:31:49
冉老师：回复学号ff520比如法人为公司支付花费了10万 借管理费用 贷其他应付款_法人10
2023-01-31 20:53:03
学号ff520：回复冉老师 不明白为什么贷是要写其他应付款？不是写现金吗？
2023-01-31 21:04:15
冉老师：回复学号ff520因为这个是法人代付款，公司欠法人的
2023-01-31 21:31:57
冉老师：回复学号ff520公司没有实际支付现金，不能贷现金，不然账上现金是负数了
2023-01-31 21:51:18
学号ff520：回复冉老师 感谢老师！是这样理解的吖，我就是感觉有点绕晕了
2023-01-31 22:19:54
学号ff520：回复冉老师 如果像老师说的贷方记应付其他款-法人，那资产负债表平衡吗？
2023-01-31 22:30:24
冉老师：回复学号ff520这个肯定平衡得，学员
2023-01-31 22:40:38
冉老师：回复学号ff520只要分录借方贷是平的，试算肯定平的
2023-01-31 23:04:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
上月留底进项税大于当月销项税分录怎么写（企业会计准则）
你好，这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
113楼
2023-02-01 17:32:31
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★、End ゝ：回复邹老师 留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的
2023-02-01 17:56:57
邹老师：回复★、End ゝ你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的
2023-02-01 18:16:29
★、End ゝ：回复邹老师 只是转销项抵扣部分？
2023-02-01 18:32:09
邹老师：回复★、End ゝ你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-01 18:51:06
★、End ゝ：回复邹老师 去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗
2023-02-01 19:07:02
邹老师：回复★、End ゝ你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了
2023-02-01 19:30:12
★、End ゝ：回复邹老师 补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）
2023-02-01 19:58:19
邹老师：回复★、End ゝ你好，补结转的分录是 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-01 20:25:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ KONG 发表的提问：
应交增值税销项小于进项怎么处分录，第二应交增值税进项，贷认证怎么处分录
你好，可以不用处置，留下个月抵扣
114楼
2023-02-01 18:01:54
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庄老师：回复KONG借应交税费一应交增值税（进项税额），贷应交税费一待认证进项税
2023-02-01 18:16:06
KONG：回复庄老师 贷认证那个是，还没有认证，怎么处理
2023-02-01 18:28:14
KONG：回复庄老师 不用处理，意思是说，我不用管她对不对
2023-02-01 18:44:02
庄老师：回复KONG贷认证那个是，还没有认证，怎么处理，借原材料，应交税费－－待认证进项税，贷银行存款， 若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税.
2023-02-01 19:11:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，如进项税额5万，销项税额3万，抵扣后进项税额结余2万，需要做会计分录吗？
进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税下面就可以
115楼
2023-02-01 18:20:59
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顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢
2023-02-01 18:49:47
maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以
2023-02-01 19:13:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美好的小土豆 发表的提问：
我的进项小于销项，我现在进项税金额1500元，销项税金额1600元，我该怎么抵扣，进项抵扣销项分录怎么做，以及怎么做交税的分录
你好，抵扣1500 进项抵扣销项不需要做分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 100 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 100
116楼
2023-02-05 18:48:01
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美好的小土豆：回复邹老师 那教育附加税哪些需要计提吗
2023-02-05 19:03:45
邹老师：回复美好的小土豆你好，需要计提
2023-02-05 19:27:13
美好的小土豆：回复邹老师 怎么计提
2023-02-05 19:49:13
邹老师：回复美好的小土豆城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-02-05 20:06:35
娄老师
职称：,初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清脆的啤酒 发表的提问：
您好老师，当月销项税额小于进项税，有留抵，我没做处理，下月抵扣时应该如何做会计分录
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
117楼
2023-02-05 19:15:20
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娄老师：回复清脆的啤酒下月抵扣正常做账就可以，只有下月销项税大于留抵税额有应交增值税才做分录。
2023-02-05 19:48:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柒尾蝶 发表的提问：
本月进项税大于销项税，有留底税额，需要做会计分录吗？怎么做
你好 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税
118楼
2023-02-05 19:24:56
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凶狠的大门 发表的提问：
销售税额大于进项税额，税金转出，如何做会计分录？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
119楼
2023-02-05 19:41:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
120楼
2023-02-05 20:09:00
全部回复
朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2023-02-05 20:34:46
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2023-02-05 20:53:55
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2023-02-05 21:21:26
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2023-02-05 21:49:40
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2023-02-05 22:19:23
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2023-02-05 22:37:27
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2023-02-05 22:48:27
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2023-02-05 23:01:06
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2023-02-05 23:12:38
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2023-02-05 23:35:38
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2023-02-05 23:55:40
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2023-02-06 00:25:08
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2023-02-06 00:41:52
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2023-02-06 01:11:49
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