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销项税小于进项税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yoyo 发表的提问：
今个月我公司销项税额11038.72，没有进项，也没有预留税额，我该如何做会计分录处理？
月末结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
151楼
2023-02-14 18:22:37
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yoyo：回复吴月柳 但应交税费-应交增值税-销项税额的贷方还有余额，这个不管吗？
2023-02-14 18:45:47
吴月柳：回复yoyo这个余额在年末一次性结转
2023-02-14 19:14:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 机智的橘子 发表的提问：
进项税额大于销项税额，月末和年末都不需要做任何会计分录吗？
您好，不用处理，留底了再申报自动处理
152楼
2023-02-14 18:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底销项大于进项，结转的会计分录？
你好！ 比如销项税额10，进项税额5
153楼
2023-02-15 17:08:05
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蒋飞老师：回复小桥应交增值税=10-5
2023-02-15 17:37:03
小桥：回复蒋飞老师 麻烦问下结转的会计分录？
2023-02-15 18:06:05
蒋飞老师：回复小桥借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税5
2023-02-15 18:36:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
月末进项大于销项怎么做会计分录？
你好！不需要单独做分录。
154楼
2023-02-15 17:28:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
进项大于销项该如何结转？下月交税款的会计分录怎么做？
进项大于销项，不用结转，留下期抵扣，不用交税的因为进项大
155楼
2023-02-15 17:43:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 昱宝 发表的提问：
4月进项税10215.93（未抵扣，留底金额）4月没有销售，5月进项5591.15（未认证）5月销项税6615.05，销项税额可以直接抵扣吗？会计分录怎么做呢？
你好 你留抵进项税 是计入什么科目的？ 你没有认证的话 做待认证进项税去； 可以直接抵减的。 你 增值税申报表里面 有留抵进项税 栏次 有金额可以直接减去的
156楼
2023-02-15 18:08:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
157楼
2023-02-19 19:24:52
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会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2023-02-19 19:56:18
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2023-02-19 20:08:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
158楼
2023-02-19 19:42:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
159楼
2023-02-19 19:48:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 发表的提问：
当销项小于进项，分录怎么做
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
160楼
2023-02-20 16:57:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 露丫头 发表的提问：
老师，我们三月的销项税额大于进项，但期初有预留有未抵扣的进项税，会计分录上应该怎么做
你好，销项减去进项之后的余额，是大于上期留抵税额，还是小于上期留抵税额呢？
161楼
2023-02-20 17:16:20
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露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底
2023-02-20 17:43:32
邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-20 17:55:36
露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？
2023-02-20 18:18:32
邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了
2023-02-20 18:32:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Jolin 发表的提问：
同一家公司即有简易计税又有一般计税的，简易计税不能抵扣进项，一般计税的销项小于进项。这个如何做分录呢？
你好，简易计税的确认收入，一般计税的做进项，销项分录，因为没有应纳税额不需要做结转未交增值税的分录
162楼
2023-02-20 17:29:38
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Jolin：回复邹老师 简易计税的销售税要交税吧?
2023-02-20 17:53:20
邹老师：回复Jolin你好，是的，这个是无法抵扣的
2023-02-20 18:15:55
Jolin：回复邹老师 是否将简易计税的转到未交增值税里?
2023-02-20 18:28:13
邹老师：回复Jolin你好，不需要的，直接在简易计税三级明细，然后缴纳计入借方就是了
2023-02-20 18:46:01
Jolin：回复邹老师 一般计税的进项大于销项怎么做分录?
2023-02-20 19:15:30
邹老师：回复Jolin你好，借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-20 19:28:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，请问销项税额大于进项税额，当月会计分录怎么做？下月实际缴纳的时候会计分录怎么写？
你好 当月 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 下个月 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
163楼
2023-02-20 17:47:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
164楼
2023-02-21 17:13:05
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养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2023-02-21 17:29:44
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2023-02-21 17:57:59
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2023-02-21 18:24:29
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2023-02-21 18:43:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
当月进项税大于销售额，有留底税费，会计分录怎么做？
你好，进项大于销项，月底不用做账务处理。
165楼
2023-02-21 17:38:32
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