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销项税小于进项税会计分录
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
211楼
2023-03-13 17:08:58
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师中午好！我的进项税额是2564.36销项税额是1903.8元，多出的会计分录怎么做？，
你好，多出的会计分录平时可以不做账，可以年底的时候统一结转，假如年底就是你刚刚说的这些数据，你可以做借：应交增值税-未交增值税，借：应交增值税-销项税额，贷：应交增值税-进项税额。
212楼
2023-03-14 15:58:15
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莹：回复小祝老师 老师，这张发票是我昨天发你的，有不可抵扣的转为固定资产，可以帮我做下整个分录和金额吗，我怎么都做不平，主要我还是没搞明白！万分感谢老师！
2023-03-14 16:24:04
小祝老师：回复莹你是不是弄错老师了？我昨天没有回答你的问题哦。如果是不可抵扣的转为固定资产就做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。
2023-03-14 16:35:04
莹：回复小祝老师 是的，但是我@的蒋飞老师
2023-03-14 17:03:22
莹：回复小祝老师 那老师你帮我看下
2023-03-14 17:16:32
小祝老师：回复莹这题你没有@他呀，不然我不会接的哦，不好意思哦，我刚刚已经回答你的问题了，你参考一下吧，做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。
2023-03-14 17:28:31
莹：回复小祝老师 那可能我没有@，那问祝老师一样的！
2023-03-14 17:50:01
莹：回复小祝老师 上面那张发票前两项是不可抵扣的，然后进项这个月又有的多
2023-03-14 18:07:33
莹：回复小祝老师 借：固定资产 33161.96 应交税费 应交增值税 进项税额4311.04 贷：库存现金 然后：借：固定资产 1746.68 贷：应交税费 应交增值税（进项税额转出） 1746.68
2023-03-14 18:20:37
莹：回复小祝老师 然后多出来的进项税额怎么做分录
2023-03-14 18:45:21
小祝老师：回复莹对的，就是这样做账。
2023-03-14 19:10:50
莹：回复小祝老师 然后这个月多出来的进项税额怎么做分录？
2023-03-14 19:35:05
小祝老师：回复莹多出的会计分录平时可以不做账，可以年底的时候统一结转到应交税费-未交增值税。
2023-03-14 19:47:07
莹：回复小祝老师 多出来的金额，留抵下个月抵扣的话怎么抵扣？
2023-03-14 20:01:18
小祝老师：回复莹这个留底金额在申报表里也是留底金额，如果有销项税额发生可以自动抵减留底税额的。
2023-03-14 20:23:37
莹：回复小祝老师 谢谢老师
2023-03-14 20:37:55
莹：回复小祝老师 考试留抵的期限是什么时候
2023-03-14 20:59:37
小祝老师：回复莹这个留底是没有期限的，认证的有效期是360天，认证留底后如果不用可以一直留底的。
2023-03-14 21:26:53
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 坦率的小兔子 发表的提问：
因泥石流掩埋库房，造成一批原材料毁损，该批材料购入成本为200万元（进项税额在购入当期已经从销项税额中抵扣），市场售价24万元，保险公司理赔100万元。会计分录怎么做？
借：待处理财产损益200*1.13 到：原材料200 应交税费-应交增值税（进项税额转出）200*13% 借：其他应收款100 营业外支出126 贷：待处理财产损益200*1.13
213楼
2023-03-14 16:21:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒹葭 发表的提问：
年末需要把销项税额和进项税额结转吗，需要的话会计分录是什么？
如果你需要缴纳增值税，销项税大于进项税的话，是要结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
214楼
2023-03-14 16:34:26
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蒹葭：回复辜老师 进项税大于销项税
2023-03-14 16:55:40
辜老师：回复蒹葭这个情况可以不用减免
2023-03-14 17:16:36
蒹葭：回复辜老师 还挂在账上吗？
2023-03-14 17:35:28
辜老师：回复蒹葭是的，形成应交税费的借方余额
2023-03-14 17:54:36
蒹葭：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-14 18:12:28
辜老师：回复蒹葭好的，客气，帮到你就好
2023-03-14 18:40:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 贺婵 发表的提问：
老师，月末结转增值税进项大于销项的会计分录应该怎么写？谢谢
您好！这样的情况，不需要单独写分录了。
215楼
2023-03-14 16:57:51
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贺婵：回复宋生老师 那是不用写了，不用结转了吗
2023-03-14 17:15:27
宋生老师：回复贺婵你好！是的。不用结转了。
2023-03-14 17:35:47
贺婵：回复宋生老师 谢谢，那刚好这个月要报税呢，报表上应该要填呢是不？
2023-03-14 17:50:01
宋生老师：回复贺婵您好！不要填了。你按科目余额表填就好了。
2023-03-14 18:19:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暗黑 发表的提问：
老师，上进项留抵20，这个月销项15进项10.月底税金怎么做会计分录？谢谢
同学你好 上进项留抵20——这个数是在账上的哪个明细科目？
216楼
2023-03-14 17:05:59
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暗黑：回复立红老师 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税20   贷：应交税费—增值税留抵税额20，上个月我是这样结转
2023-03-14 17:23:07
暗黑：回复立红老师 这个月还不用交税，还有20+15-10，本月是不是不用结转
2023-03-14 17:40:18
立红老师：回复暗黑同学你好 本月 借，应交税费一应增一销项15 贷，应交税费一应增一进项10 贷，应交税费一应增转出未交5
2023-03-14 17:53:41
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
当期销项税额 小于 当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以 结转下期继续抵扣 。例如，销项税额有8万，但进项税额有10万，那么还有2万的进项税额留下期抵扣，请问其会计分录要怎么写？
一般这种情况，不勾选，放抽屉等销项，也不用做账，申报也不用填写
217楼
2023-03-15 16:32:12
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微笑空中飘：回复海棠老师 单张发票的进项税额就有这么多了，如果不勾选，这月就没有足够的进项可以抵扣，那要交很多增值税
2023-03-15 17:02:05
海棠老师：回复微笑空中飘如果你要勾选申报，但是不够销项未抵扣完。相关分录 期末留底的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，代表留抵的税额
2023-03-15 17:17:09
微笑空中飘：回复海棠老师 不是不需要做会计处理，让它留在，应交税费-应交增值税（进项税额）科目里面吗
2023-03-15 17:29:06
海棠老师：回复微笑空中飘是的，是你理解的那样。做账就是那样做。不做账不勾选
2023-03-15 17:58:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
当月进项小于销项，实际缴纳的增值税应该怎么做分录，
你好 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
218楼
2023-03-15 16:43:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青柠° 发表的提问：
一般纳税员，年底一次性结转进项销项税，怎么做会计分录？用速达软件
借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
219楼
2023-03-15 17:02:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，10月销项税额20.6万，进项税额：10.8万，上月期末留底37.2。这个月我该怎么做会计分录？
你好，本当月的进项税额大于销项税额，留抵的进项税额到下个月再抵扣。 进项税额大于销项税额项税留抵到下月,本期不需结转.，也就不用出分录
220楼
2023-03-19 18:32:38
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吴红：回复克江老师 老师也就是我这个月 进项税额10.8万+留抵37.2万＞销项税额20.6万 不需要做结转分录是吗？
2023-03-19 18:50:00
克江老师：回复吴红你好，是的。不需要单独，会计处理
2023-03-19 19:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ s 发表的提问：
想问下，你们是如何处理月末进项税额和销项税额的会计分录？
你好，根据应纳税额=销项税额—进项税额 如果有应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 如果有留抵税额，不用做分录
221楼
2023-03-19 18:48:01
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ yi平 发表的提问：
我的销项税额是1000，我的进项税额是2000元，我在勾选认证抵扣时，选择的发票最接近的是1200元，这怎么办？会计分录要怎么做呀
选择的发票最接近的是1200元？是税额单张是1200吗？
222楼
2023-03-19 19:04:06
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yi平：回复佟老师 就是几张发票加起来最接近的就1200，就大于当月的销项额，这样抵扣就不划算，多出来的系统会自已留抵到下个月吗
2023-03-19 19:22:40
佟老师：回复yi平会啊，你申报表会有留底的下期处理
2023-03-19 19:37:16
yi平：回复佟老师 那账务要做一个分录吗
2023-03-19 20:04:47
yi平：回复佟老师 那账务要做一个分录吗 因为网上勾选抵扣实额是1200元，我在做进项税额转出时，是按1200来做，还是按1000来做？
2023-03-19 20:32:51
佟老师：回复yi平你本期分录 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额
2023-03-19 20:58:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师进项税额贷方余额0.69元，销项税额借方余额0.69元会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税进项贷应交税费应交增值税销项。
223楼
2023-03-19 19:09:53
全部回复
蔷薇：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-19 19:27:18
郭老师：回复蔷薇不用客气，工作愉快。
2023-03-19 19:53:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
进项税额结转的会计分录如何做，例如，销项税额50000，进项税额为8万
你好 进项多不用做分录 下期直接抵
224楼
2023-03-19 19:26:59
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Hedgehog：回复玲老师 分录不用做？是像第一个截图那样吗？第二个截图里的分录不用做是吗？
2023-03-19 19:47:09
玲老师：回复Hedgehog你好 实务中进项多的不用做分录
2023-03-19 20:12:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Empty 发表的提问：
本月取得进项税额90万的发票，只认证了60万，本月合计销项税额50万。月底，怎么做会计分录？一定列出对应科目的金额，
另外，本账套之前并未设置待认证进项税额这个三级科目，请老师指导一下。
225楼
2023-03-20 16:58:22
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李爱文老师：回复Empty本月留抵税额是10万元 分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）500000 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）600000 2、借：应交税费——未交增值税100000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000
2023-03-20 17:19:15
Empty：回复李爱文老师 老师，取得的90万进项，均已入账。那未认证的30万，需不需要提现出来呢？如果要提现，应该怎么做？
2023-03-20 17:34:11
李爱文老师：回复Empty如果入账，可以体现出来，也可以不体现出来，如果体现出来，就是做在“应交税费——应交增值税（待认证税额）
2023-03-20 18:00:15
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