从容的西装：回复辜老师 简单一点理解呢，可以打个比喻吗？比如①税金有6万，认证5万，1万下个月才认证；②销项3万，进项2万，本月计提要交1万；③销项3万，进项5万，上面本月计提和下个月交款，分录怎么做？

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税6，应交税费～应交增值税～进项税5，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装2，，借，应交税费～应交税费～销项税3，应交税费～应交增值税～进项税2，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第三种，进项大于销项，不用结转

从容的西装：回复辜老师 结转不结转原理是什么？第三种不用结转，会计分录怎么做呀？

从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？

辜老师：回复从容的西装进项税大于销项税。不用缴纳增值税，就不用结转

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转

从容的西装：回复辜老师 不用交税，那本月还要计提税金吗？

辜老师：回复从容的西装不用缴纳，就不用计提

从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？

辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1

辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转

从容的西装：回复辜老师 不用结转，当月要做分录吗？

辜老师：回复从容的西装当月不用做结转分录的

从容的西装：回复辜老师 怎么知道对应用什么分录呀？

从容的西装：回复辜老师 比如①怎么用到两笔凭证啊？

辜老师：回复从容的西装你需要缴纳增值税，就要用这两部的

加油：回复maize老师 就是人工错误

maize老师：回复加油分录做不对么，那这个需要冲掉才可以，重新做， 是进项税额做销项税额下面去？？

加油：回复maize老师 销项比如软件是30，报税报了29

加油：回复maize老师 进项比如29，报税报30，怎么调

maize老师：回复加油......冲掉按申报这个去填写，那你这个不一样，不是告诉税局你们瞎整么，不能不一样

maize老师：回复加油特别你这个销项为啥不一样啊，进项不是认证那个做进项税额么，销项不是根据你开票系统开发票做么

maize老师：回复加油认证税额要是有没有认证你做待认证进项税额就可以，

华女：回复maize老师 如果下月要交税，又怎样做分录

maize老师：回复华女看截图，你看截图这个，

华女：回复maize老师 第三笔分录什么时候做 进项税额转

华女：回复maize老师 只做这一笔就可以了吗？

华女：回复maize老师 余额表显示应付税金余额在借方

maize老师：回复华女有不得抵扣这个做这个，没有不管这个就可以，是的

华女：回复maize老师 进项税额转出，是那些不可以进行抵扣的进项票时，才将它转出吗，好比中秋节派发员工的礼品，取得进项票，才用到是吗，可以这样理解吗

华女：回复maize老师 还不是很理解，老师可以举个例子吗？

maize老师：回复华女是的，你说是的，借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，之后就按截图那个做结转，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

tian tian：回复文老师 怎样做会计分录啊老师？

文老师：回复tian tian结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

潇洒的溪流：回复邹老师 那进项税额多的3000元,我是不是应该做会计分录时就录到:应交税费-待抵扣进项税额 不应该录到:应交税费-应交增值税-进项税

邹老师：回复潇洒的溪流不需要做分录，在主表的期末留抵税额体现就可以的

深情的柚子：回复糖果老师 这个分录是这个月做，还是下个月做，还有没有抵扣的加计进项税怎么处理

深情的柚子：回复糖果老师 填申报表的时候加计进项税都填上吗

糖果老师：回复深情的柚子这个分录是交税的时候做。没有抵减的月份不用做这个分录。

糖果老师：回复深情的柚子是的，相关数据都填上，主表会自动计算应纳税额

风：回复庄老师 不用下月做，本月做既可，然后自动累计到下月的未交税金中，依次类推对吗 那每月的未交增值税余额在科目余额表里查询吗，作为每月做账的依据是吗

庄老师：回复风你好，进项大于销项留下个月抵税的，

暖暖老师：回复含蓄的唇膏同学，没问题给五星好评

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 有问题

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题得把进项税加上

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有个别的题不对

暖暖老师：回复含蓄的唇膏你可以先做进项再转出，最后入成本，免税的，不可以抵扣进项

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 但我们老师让记

暖暖老师：回复含蓄的唇膏但是题目说了免税，那岂不是白说了如果抵扣

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 她让记

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3，5题

暖暖老师：回复含蓄的唇膏记上是不对的，一般应税项目才可以

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 也不对先不能记管理费用

暖暖老师：回复含蓄的唇膏电费和水费，没有说什么部门，

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应付账款

暖暖老师：回复含蓄的唇膏发票都来了。写着税额金额 借应付账款贷银行存款 有发票做 借费用 应交税费-进项 贷应付账款？

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3 5题有没有发票

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么

暖暖老师：回复含蓄的唇膏题目本身写着金额，税额，肯定是有发票才知道的呀 我不知道你怎么想了

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么

暖暖老师：回复含蓄的唇膏我认为是有发票的，所以直接做了费用 你认为没有的话就是应付

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 好的

暖暖老师：回复含蓄的唇膏还有什么别的问题吗？

暖暖老师：回复含蓄的唇膏没有问题麻烦给予及时评价

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 老师我能在问几道题么

含蓄的唇膏：回复暖暖老师

暖暖老师：回复含蓄的唇膏你这个问题评价了，再提问我接单

暖暖老师：回复含蓄的唇膏这个问题也评价一下

星空：回复宋生老师 不用结转到 转出未交增值税科目吗

宋生老师：回复星空您好！不用。 是差额结转。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税