刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧

小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的

刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！

Nicola：回复邹老师 印花税和附加税

邹老师：回复Nicola你好 印花税 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:申报表显示，应纳税额，12981.98

邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税12981.98

惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:留抵税额明细需要做结转不？

邹老师：回复惠栋梁你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做上面 的结转分录

开心的篮球：回复邹老师 您等于说是什么也不用 做，直接结转就成是吗？

邹老师：回复开心的篮球是的

开心的篮球：回复邹老师 老师，请问，我上期留底的进项税额和这期的进项税额相加，销项减去进项缴纳增值税？会计分录是 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。等下月交税的时候，借： 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样吗？

邹老师：回复开心的篮球是的，是这样的

一路芬芳：回复郭老师 为啥用转出未交增值税？

郭老师：回复一路芬芳转出未交增值税，调整的是你的增值税结转的金额。

一路芬芳：回复郭老师 我直接 借应交增值税销项   贷应交增值税进项  再借应交增值税 未交增值税  不行吗？

一路芬芳：回复郭老师 那是已经交了要转出吧？这还没交，不用转出未交增值税科目吧？

郭老师：回复一路芬芳可以的，没有问题啊，但是你接转需要缴纳的增值税怎么做？

一路芬芳：回复郭老师 没设这个转出未交增值税科目

一路芬芳：回复郭老师 结转需要缴纳的增值税，就是贷应交税费未交增值税呀

一路芬芳：回复郭老师 不交的，留抵的，就用借方表示

一路芬芳：回复郭老师 这样可以吗？

郭老师：回复一路芬芳如果需要缴纳的话，你怎么做？结转增值税怎么做？

一路芬芳：回复郭老师 还是说，不交的用贷方负数表示？

一路芬芳：回复郭老师 需要缴纳简单，就是借应交增值税销项      贷应交增值税 进项    贷应交增值税 未交增值税呀

一路芬芳：回复郭老师 缴纳  借应交增值税 未交增值税    贷银行存款

一路芬芳：回复郭老师 交的，留抵的，就用借方表示，或者贷方负数表示，可不可以

郭老师：回复一路芬芳你好，可以的，如果你不需要结转增值税，可以这么做的，但是不正规。

一路芬芳：回复郭老师 上面是说 不交的

郭老师：回复一路芬芳你好，你交和不交，结转进项和销项是不是一样的？你不能不交的时候结转到未交增值税，交的时候就结转到转出未交增值税，它是同样的道理啊。

一路芬芳：回复郭老师 这不是结转了啊？都结转到未交增值税科目了啊？

郭老师：回复一路芬芳你好，但是你结转需要缴纳的增值税不就体现不出来了？

一切皆是命：回复宋生老师 不用结转吗

宋生老师：回复一切皆是命您好！不需要。

一切皆是命：回复宋生老师 不是有税额就得结转吗

宋生老师：回复一切皆是命您好！没有这样的规定的。

一切皆是命：回复宋生老师 借，应交税费应交增值税转出未见增值税贷应交税费未交增值税不是月末结转吗

宋生老师：回复一切皆是命不好意思，我理解错了。我以为你是说销项税额跟进项税额结转，因为这2个科目不需要结转，所以我才有上面的回答。 月份终了，企业计算当当月应交未交增值税，借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目;当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 　　这样，月份终了“应交税金——应交增值税”科目的贷方余额，反映企业计算出尚未入库的增值税。月份终了“应交税金——应交增值税”科目的借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。

Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。

邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了

初心：回复bamboo老师 那如果涉及减免税额怎么写分录

初心：回复bamboo老师 年底结转

bamboo老师：回复初心借 应交税费～应交增值税～销项税额 应交税费～应交增值税～进项税额转出 贷 应交税费～应交增值税～进项税额 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 应交税费～应交增值税～减免税款

初心：回复bamboo老师 那老师我科目余额表要填哪几个呢

bamboo老师：回复初心您账上哪些科目有余额就填哪几个

初心：回复bamboo老师 进项小于销项无余额，要交1130元增值税，那是不是无需填进项销项税额，直接填围未交增值税1130呢

bamboo老师：回复初心如果其他科目没有余额 那就只填未交增值税1130