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销项税小于进项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我们是建安项目，上月有预缴增值税、且销项税额大于进项税额，次月怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 应交税费（已交税金）
241楼
2023-03-28 15:36:24
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
进项税大于销项税分录怎么做？
你好！这个不用做了，挂在账上直接抵扣下期就行的。
242楼
2023-03-28 16:03:22
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左右逢源：回复陈静老师 月末多余进项税不结转？
2023-03-28 16:34:58
娄娄老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ hi，girl！ 发表的提问：
请问老师如果年底进项税额小于销项税额，又该做哪几个分录！
您好，进项税额小于销项税额时，期末留底，无需做会计分录。
243楼
2023-03-28 16:20:34
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hi，girl！：回复娄娄老师 不用做相反分录，然后次月缴税？
2023-03-28 16:39:09
娄娄老师：回复hi，girl！不需要的，只有缴纳增值税的时候才需要做分录
2023-03-28 17:08:50
hi，girl！：回复娄娄老师 那每个月末，增值税这块都不用结转？次月直接做缴税那次分录就可以
2023-03-28 17:37:41
娄娄老师：回复hi，girl！在实务中，销项大于进项，需要缴纳增值税时应做如下分录： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）         贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税         贷：银行存款 销项小于进项时，期末留底，无需做会计分录。
2023-03-28 18:06:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ┊晴忝兮兮┊ 发表的提问：
进项大于销项，计提本月增值税怎么写分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
244楼
2023-03-28 16:44:59
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┊晴忝兮兮┊：回复郭老师 不做处理可以吗
2023-03-28 17:09:51
郭老师：回复┊晴忝兮兮┊我好， 可以 可以不做的。
2023-03-28 17:37:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ aYa 发表的提问：
销项税额小于进项税额时，怎么结转增值税到留抵税额，具体分录是？
借应交税费，应交增值税销项， 应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费，应交增值税进项。
245楼
2023-03-29 17:16:08
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aYa：回复郭老师 次月扺扣的分录是？
2023-03-29 17:57:27
郭老师：回复aYa没抵扣，什么都不做。
2023-03-29 18:22:45
aYa：回复郭老师 次月有抵押了
2023-03-29 18:51:55
郭老师：回复aYa次月需要交税吗 借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2023-03-29 19:10:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
第一个月，进项税大于销项税，第二个月销项大于进项，怎么做分录呢，
你好，1借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额，2月做借销项税额，贷进项税额 ，转出未交增值税
246楼
2023-03-29 17:31:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水儿 发表的提问：
月底增值税结转如何做分录 1.进项税大于销项税时 2.销项税大于进项税时
按下图这个结转就可以。
247楼
2023-03-29 17:38:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Dong 发表的提问：
，老师，当进项税大于销项税，加计抵减分录怎么做
加计抵减 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
248楼
2023-04-02 18:34:39
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
249楼
2023-04-02 18:55:29
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-04-02 19:22:45
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-04-02 19:38:31
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-04-02 20:02:34
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-04-02 20:16:16
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-04-02 20:35:25
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-04-02 20:46:51
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-04-02 21:09:36
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-04-02 21:35:28
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-04-02 21:54:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
250楼
2023-04-02 19:05:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 子琳 发表的提问：
如果本月的进项大于销项，月底还用做进项的会计分录吗
你好，不需要做结转未交增值税的分录
251楼
2023-04-02 19:32:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
上月进项留底为3万，这月销项为1.5万，会计分录这么做？
你只要做销售的分录就可以了 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应缴增值税
252楼
2023-04-03 15:41:02
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薛定谔的喵：回复李老师 ？？？我是意思是：进项大于销项税额，如何做会计处理及填报？
2023-04-03 16:00:42
李老师：回复薛定谔的喵进项大于销项税额 不用做特殊账务处理啊 申报表填报？？那个没法三言两语说哦 会形成留底税 可以听下老师报税课程录播课有详细讲解报税
2023-04-03 16:15:37
薛定谔的喵：回复李老师 好，谢谢老师，我还以为需要做会计分录呢
2023-04-03 16:37:26
李老师：回复薛定谔的喵不客气哈 记得好评
2023-04-03 16:55:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
只有进项，没有销项，进项留抵，会计分录怎么做
你好，不需要做结转未交增值税的分录的
253楼
2023-04-03 15:52:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 精灵 发表的提问：
月末销项大于进项需要做会计分录吗？怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
254楼
2023-04-03 16:03:02
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精灵：回复袁老师 老师，那增值税缴纳了怎么做？附加税怎么做？
2023-04-03 16:26:47
袁老师：回复精灵借：应交税费--未交增值税，贷：银行存款
2023-04-03 16:36:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
这个月进项大于销项会计上还需要做分录吗
你好，需要把进项税额与销项税额的差额计入转出未交增值税核算 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额）
255楼
2023-04-03 16:26:58
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