你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

支付确认进项 借：管理费用/库存商品        应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 收到发票但未认证 借：管理费用/库存商品        应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证专票时 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进行税额 收入确认销项 借：银行存款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税（销项税额） 月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）                      -未交增值税（或借方） 月末销项大于进项，未交增值税有贷方余额，为本月应交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 月末进项大于销项，未交增值税有借方余额，为本月留抵税额，不再需要做其他会计处理

销项税 小于进项税，月末可以不用结转，进项税—销项税余额就是留底税额

你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。

你好，进项大于销项的话，可以不做账务处理。

你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项税 贷 应交税费-应交增值税-进项税

您好，借应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税

你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额

你好！这可以不用单独做分录，申报表上留抵就好

借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。