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增值税普通发票的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
增值税的普通发票写分录要怎么写
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
106楼
2023-01-27 19:55:26
全部回复
会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 今天去饭店吃饭花了2583 不是收入是费用老师 很急
2023-01-27 20:11:29
会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 是员工和领导吃饭
2023-01-27 20:28:59
庄老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷银行存款
2023-01-27 20:55:27
会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 税费那部分要不要体现？能抵扣吗？
2023-01-27 21:08:57
庄老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你好，不能抵扣，不用体现，
2023-01-27 21:27:48
职称：
解题: 
引用 @ nffycg 发表的提问：
单位已付款入账的发票，现发现对方单位已将其作废。联系对方单位已开具新发票给本单位，因涉及一年的业务均存在发票作废问题，且金额上百万，均为增值税普通发票，原发票在己装订凭证里，拆起来很麻烦，能否原发票不给对方的同时, ，对新开的发票，可以先红冲原来的凭证，再做一个凭证处理？有何不用拆凭证的方法，又可以避免风险？分步会计分录？
对方已作废的发票，入账属于无效发票。不然税务规定发票作废就没有法律效力了。再说对方企业作废的发票，税务检查联次不齐也会对对方进行罚款处理。金额涉及上百万元，如果查出你公司也会罚款处理。属于不实成本入账，抵减企业所得税（企业所得税法要求是真实成本入账，不真实的成本入账属于调增事项，查出来是要补交企业所得税与滞纳金）
107楼
2023-01-27 20:08:59
全部回复
nffycg：回复 调账，是否要写调账说明？因涉及2016年一2017年3月前的准备分二批进行调账，请问这个调账说明如何写？
2023-01-27 20:31:00
：回复nffycg将原来作废 的发票全部复印附在原来的凭证后面 背面写个用复印件的原因。并注明新入账的凭证号 可以写个调账说明，写清楚具体事实 这个就需要你们自己组织语言了
2023-01-27 20:46:44
nffycg：回复 这是本单位真实成本呀，本单位发现的发票问题，立即联系对方公司，准备用新发票冲回原来，用新发票重新入帐。税局为什么要找我单位？
2023-01-27 21:04:58
：回复nffycg业务是真实的，发票的假的（作废的发票是真的吗？是假的）
2023-01-27 21:28:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
增值税的普通发票写分录要怎么写 就这个增值税的普通发票 饭店吃饭花费2583 老师救急
是为什么吃饭，请客户还是员工
108楼
2023-01-28 18:05:37
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会计学堂金牌辅导刘老师：回复小云老师 员工
2023-01-28 18:23:25
会计学堂金牌辅导刘老师：回复小云老师 员工和领导 老师 救急呀 这个学员很急
2023-01-28 18:43:52
会计学堂金牌辅导刘老师：回复小云老师 税费那部分要不要体现？能抵扣吗？
2023-01-28 19:10:11
小云老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师那属于职工福利，增值税不能抵扣 借:管理费用-福利费 贷:银行存款
2023-01-28 19:38:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
建筑安装管理人员预交的电话费会计分录应该怎么处理，有增值税普通发票
您好！借预付账款 贷银行存款 如果金额不大直接计入 借：工程施工—合同成本—施工间接费 贷：现金
109楼
2023-01-28 18:25:38
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佳怡老师
职称：注册会计师,银行初级资格证,审计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 苹果招牌 发表的提问：
你好，我公司是刚刚转入小规模，开具一张2000元增值税普通发票，这张发票是免税的，请问怎么做这笔会计分录？
借，银存 贷，营业收入
110楼
2023-01-28 18:32:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好，购买农产品，确定增值税普通发票，会计分录怎么写，能够抵扣税款吗？
您公司购买这些是用作什么？
111楼
2023-01-29 17:36:09
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紫韵宸琦：回复张艳老师 职工食堂
2023-01-29 17:54:08
张艳老师：回复紫韵宸琦借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等 这个是不能抵扣进项税额的。
2023-01-29 18:05:46
紫韵宸琦：回复张艳老师 为什么不能抵扣进项税额，是用于职工福利不能抵扣，还是因为是普通发票不能抵扣？
2023-01-29 18:16:30
张艳老师：回复紫韵宸琦因为用于集体福利，所以不能抵扣进项税额。
2023-01-29 18:30:14
紫韵宸琦：回复张艳老师 那用在哪里可以抵扣呢，这是普通发票哦
2023-01-29 18:58:44
张艳老师：回复紫韵宸琦用于生产经营或对外销售，就可以抵扣的。
2023-01-29 19:23:04
紫韵宸琦：回复张艳老师 谢谢老师，农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？是勾选认证抵扣还是计算抵扣，怎么计算，分录怎么写呀？
2023-01-29 19:42:26
张艳老师：回复紫韵宸琦农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？--这个也要具体问题再细致分析的。 是计算抵扣 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等
2023-01-29 19:57:33
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 完美的小天鹅 发表的提问：
购入行政管理部门公用计算器，水笔，笔记本，取得增值税普通发票，怎么做会计分录.
借 低价值易耗品 贷 银行存款 直接把增值税如同发票计入产品成本就行的
112楼
2023-01-29 17:51:03
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 轩艺 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人商贸企业开的增值税普通发票应该怎么做会计分录？
同学好，借记应收账款或银行存款，贷记主营业务收入，贷记应交税费-应交增值税销项税，
113楼
2023-01-29 18:05:50
全部回复
轩艺：回复英老师 开出的普通发票也可以做销项税额吗？
2023-01-29 18:33:29
英老师：回复轩艺是的，普通发票也要确认收入并交税，
2023-01-29 18:57:02
轩艺：回复英老师 普通发票不能做销项税吧？应该做应交税费--应交增值税科目吧？
2023-01-29 19:09:09
英老师：回复轩艺应交税费--应交增值税（销项税）
2023-01-29 19:25:03
轩艺：回复英老师 如果供货商开具的增值税普通发票，那我们企业可以做应交税费--应交增值税---进项税额吗？
2023-01-29 19:46:05
轩艺：回复英老师 我公司是一般纳税人商贸企业
2023-01-29 20:00:15
英老师：回复轩艺如果供应商给你发开具的增值税普通发票，就不能做进项税额抵扣，
2023-01-29 20:16:25
轩艺：回复英老师 不能做进项税额抵扣，应该如何做会计分录呢？借：库存商品 贷：银行存款 对吗？
2023-01-29 20:26:33
英老师：回复轩艺是的，全部计入库存商品
2023-01-29 20:43:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小玉 发表的提问：
我公司是小规模公司，我公司开给发的公司服务费和代发工资增值税普通发票怎么做账，会计分录怎么做
您好，“公司是小规模公司，我公司开给发的公司服务费和代发工资增值税普通发票怎么做账，会计分录怎么做 ”这句话我没有理解，您能再描述一下吗？
114楼
2023-01-29 18:24:49
全部回复
小玉：回复王雁鸣老师 错了，是别的公司开给我公司的服务费和代发工资普票
2023-01-29 18:51:00
王雁鸣老师：回复小玉您好，分录如下 借：管理费用-服务费用 管理费用-工资奖金等科目 贷：现金或者银行存款
2023-01-29 19:06:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温暖的万宝路 发表的提问：
购买不动产租赁场地费的会计分录该整么做啊，目前已经拿到对方企业开的增值税普通发票
你好！ 借长期待摊费用 贷银行存款
115楼
2023-01-29 18:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，请问下 我公司收到管理费290万，并给对方单位开具290万增值税普通发票，会计分录如何做
你好， 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费-销项税税额
116楼
2023-01-30 17:42:37
全部回复
烟雨幕然：回复暖暖老师 下月缴纳增值税的时候，会计分录：借：应交税费--销项税额 贷 ：银行存款 对吗？
2023-01-30 18:08:38
暖暖老师：回复烟雨幕然如果没有进项的情况下是这样的
2023-01-30 18:37:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 矮小的方盒 发表的提问：
收到货代开具的需要我司承担的进口海运费(EXW)增值税普通发票人民币2800元，但是备注写仅限美元支付USD700，请问在做会计分录时可以按发票上的美元和人民币入账吗？还是需要按美元入账，然后人民币金额按当月第一天的汇率折算？
你好，按照发票上的人民币入账就可以了，按当月第一天的汇率折算
117楼
2023-01-30 18:07:14
全部回复
矮小的方盒：回复朴老师 老师好，我们的财务软件设定的是支付美元需按美元金额入账，对应的人民币金额可以自己输入，我现在的问题是美元按USD700入账，那对应的人民币金额是要按发票金额入，还是按当月第一天的汇率折算的人民币入？
2023-01-30 18:57:55
朴老师：回复矮小的方盒这两个都可以的，一般就是按当月第一天的汇率折算的人民币入
2023-01-30 19:11:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
向甲方开具了一张税率为9%的工程款增值税普通发票，同月收到了甲方拨付的工程款。请问会计分录怎么做啊？
你好，开票时，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，拨款，借银行存款，贷应收账款
118楼
2023-01-30 18:16:36
全部回复
李欣镁：回复庄老师 普票就不涉及进项与销项嘛。意思说我的应交税费下面还要设置一个二级科目（应交增值税）
2023-01-30 18:28:08
庄老师：回复李欣镁你好，是的，有时也要设三缴，比如销项税，应交税费－－应交增值税（销项税额）
2023-01-30 18:55:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 付莉 发表的提问：
公司付给个人在项目上的劳务费4万元（项目概念性规划劳务费），个人去税局代开增值税普通发票给我司，房地产行业，怎么做会计分录？
您好！借开发成本-前期工程费-规划设计费
119楼
2023-01-30 18:26:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑服务公司，个人挂靠工程到我公司，收取管理费，会计分录怎么做？开出挂靠工程的增值税普通发票，会计分录怎么做？我公司收到工程款后，扣除管理费，付款给挂靠个人工程款，会计分录怎么做？
如果是税务帐上，开出的普票，你要确认收入及销项税，对方要提供成本发票给你，你确认工程成本 收入—成本的差额，就是你的管理费用收入
120楼
2023-01-31 17:15:31
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