首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税普通发票的会计分录
分享
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 土豪的煎饼 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税普通发票会计分录要怎么做？可以抵税吗？
不可以抵进项 全额计入
76楼
2023-01-04 18:28:10
全部回复
土豪的煎饼：回复李老师 也就是说小规模纳税人收到普通发票跟增值税发票没有什么区别，对吗？
2023-01-04 18:56:28
李老师：回复土豪的煎饼是的
2023-01-04 19:21:28
土豪的煎饼：回复李老师 谢谢李老师。
2023-01-04 19:50:38
李老师：回复土豪的煎饼不客气
2023-01-04 20:18:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 〰 发表的提问：
一般纳税人物流公司，出差住宿费的增值税普通发票，怎么编制会计分录
你好 借管理费用 -差旅费 贷 库存现金或银行存款
77楼
2023-01-04 18:38:52
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
加油站给的增值税普通发票，金额332.04,税额9.96，如何写会计分录？能不能抵扣？
普票你你可以抵扣 ，借管理费用 贷银行存款
78楼
2023-01-04 18:56:21
全部回复
红山果果：回复马老师 小规模也可以抵扣？
2023-01-04 19:08:47
马老师：回复红山果果不好意思 打字没有看清 不可以抵扣 你看我给你写的分录 没有体现税金
2023-01-04 19:34:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学徒 发表的提问：
想问下10月份的时候不小心把增值税16%的普通发票开成了3%的税率，11月报税的时候才发现，就来不及作废了。但是报税的时候是按照正确的税率16%报的，想问下会计分录要怎么做呢？
你可以按照票面做一笔分录，然后把差额在再一笔税
79楼
2023-01-04 19:10:33
全部回复
学徒：回复佟老师 如果按照10月发票上的3%做的话就和实际正确交税的金额不符了
2023-01-04 19:39:51
佟老师：回复学徒你可以按照票面做一笔分录，然后把差额在再一笔税，把之间税额在做一笔，这样就相符了
2023-01-04 19:52:07
学徒：回复佟老师 能说的详细一点吗？
2023-01-04 20:09:47
佟老师：回复学徒你就直接按照申报做16%税额，摘要写一下，注明就可以了，说明由于开票错误，申报金额是多少，能明白我这样说吗
2023-01-04 20:21:40
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
企业收到一笔价税合计为10000元，差额征税是8000的增值税普通发票，如何会计分录
你好，差额征税是8000不用理会，企业收到按照10000元入账即可。
80楼
2023-01-04 19:17:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
，问一下增值税电子普通发票，跨年冲红重开会计分录应该做？谢谢
您好，借应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字）应交税费应交增值税（红字）
81楼
2023-01-05 17:59:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 虚幻的钢笔 发表的提问：
请问疫情期间生活服务行业减免增值税，会计分录怎么做？增值税普通发票金额开具的是全额免税发票。
情期间生活服务行业减免增值税 借 银行存款 贷主营业务收入
82楼
2023-01-05 18:08:46
全部回复
虚幻的钢笔：回复紫藤老师 减免的增值税部分不需要做分录吗？
2023-01-05 18:36:30
紫藤老师：回复虚幻的钢笔减免的增值税部分不需要做分录
2023-01-05 18:58:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 整齐的方盒 发表的提问：
用现金678元壹角贰分元含税购买办公纸张等文具用品取得增值税普通发票税率为13% 会计分录
借管理费用办公费678.12 贷库存现金678.12
83楼
2023-01-05 18:31:53
全部回复
整齐的方盒：回复暖暖老师 但是他还有那个应交增值税13%
2023-01-05 18:53:20
暖暖老师：回复整齐的方盒普通发票不需要抵扣，直接计入费用
2023-01-05 19:07:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
请问老师，被挂靠方开出工程结算增值税普通发票，做什么会计核算 工程项目分段的增值税普通发票
计入工程施工成本吧
84楼
2023-01-05 18:51:22
全部回复
蓝心迹：回复袁老师 @袁老师:我方是被挂靠方，我是想问下我们开出的这个增值税普通发票怎么做分录
2023-01-05 19:08:57
袁老师：回复蓝心迹你们开出去发票收款确认收入，让挂靠方开票给你们做工程施工
2023-01-05 19:28:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
公司是汽车租赁公司，8月份卖了一台车，这台车原购买是135000元，已提折旧105750元，还有29250元未计提，卖给别的公司开增值税普通发票是20000元（价税合计），税率是3%，税金是582.52元。这会计分录怎么做啊
借：固定资产清理 29250 累计折旧 105750 贷：固定资产 135000 借：银行存款 20000 营业外支出 9832.52 贷：固定资产清理 29250 应交税费—应交增值税—销项税 582.52
85楼
2023-01-05 19:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
请问老师，被挂靠方开出工程结算增值税普通发票，做什么会计核算 工程项目分段的增值税普通发票
做工程施工成本吧
86楼
2023-01-08 20:19:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
一般纳税人，报销加班等我交通费，取得普通发票，增值税的会计分录，应交税费-应交增值税-进项税额，这样对吗
交通费如果是普通发票不能抵扣，如果是滴滴的电子普通发票，可以抵扣寄进项科目可以，
87楼
2023-01-08 20:46:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
公司销售二手车给个人，开具了3%税率的增值税普通发票，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应该怎么做会计分录？ 原购进价税合计20000，没有抵扣进项，已计提10000，处理金额为3398.06，税额为101.94
借：固定资产清理 10000 累计折旧 10000 贷：固定资产 20000 借：银行存款 3500 资产处置收益 6601.94 贷：固定资产清理 10000 应交税费—应交增值税—销项税101.94
88楼
2023-01-08 21:13:27
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 完美的奇异果 发表的提问：
5日,办公室用现金购买办公用品计90元(含税),取得增值税普通发票。的会计分录
借：管理费用办公费，贷：库存现金
89楼
2023-01-08 21:26:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 俏皮的冷风 发表的提问：
增值税普通票面，人力资源服务费9982，差额征税9482。的会计分录
你好 借：银行存款 9982 贷：主营业务收入9506.67 应交税金—增值税475.33 借：主营业务成本 9030.48 应交税金—增值税（销项税额抵减）451.52 贷：应付职工薪酬（或者银行存款）9482
90楼
2023-01-09 18:18:30
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料