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用借款冲销如何做会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
2019年多做的分录 借管理费用 贷 其他应付款 2020年冲销这笔，要如何调整
你好，金额如果小，直接红冲 金额大的话 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整
16楼
2022-12-15 08:08:13
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37°暖：回复王超老师 1500块 ，可以直接红冲吗
2022-12-15 08:25:14
王超老师：回复37°暖你好，这个金额比较小，可以直接红冲的
2022-12-15 08:50:03
37°暖：回复王超老师 红冲后 管理费用下的该客户赤字，做分录的话没有以前年度损益调整科目，
2022-12-15 09:18:54
王超老师：回复37°暖你好 那么只能结转到本年利润里面了
2022-12-15 09:32:16
37°暖：回复王超老师 分录是 借 其他应付款 贷 本年利润 吗
2022-12-15 09:46:40
王超老师：回复37°暖是的，要结转到这个科目的
2022-12-15 10:08:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ W 发表的提问：
老师有一份报销单总金额11235元，其中10000冲借款，剩下的打到他个人卡上，会计分录如何做？谢谢
借：管理费用 贷：其他应收款 贷：现金或银行存款
17楼
2022-12-15 09:36:00
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
18楼
2022-12-15 10:52:22
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淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2022-12-15 11:30:35
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2022-12-15 11:44:48
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2022-12-15 12:12:52
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2022-12-15 12:41:18
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2022-12-15 13:09:56
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2022-12-15 13:34:22
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2022-12-15 13:52:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
12月计提销售费用借:销售费用8250 贷:其它应付款8250，1月付款有专票如何冲这笔款，具体分录怎么冲？税金是466.98
借进项税额 贷以前年度损益调整 你记得纳税调增466.98
19楼
2022-12-15 12:00:57
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晨曦：回复maize老师 老师，我想你应该理解错了，销售费用是计提未付的，现在我1月份付款，要冲计提的，收到发票金额是7783.02税金466.98我要怎么冲计提的那一笔
2022-12-15 12:18:13
晨曦：回复maize老师 我是不是应该做借其他应付款7783.02但税金不会冲
2022-12-15 12:45:49
maize老师：回复晨曦但是你跨年了，你这个做冲掉不能影响本年利润，
2022-12-15 12:57:44
maize老师：回复晨曦你这个之前12月应该是做借销售费用7783.02 贷其他应付款这样收到发票做借进项税额 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行
2022-12-15 13:26:08
晨曦：回复maize老师 还是应该按你前面说的那个来做对吧
2022-12-15 13:53:16
maize老师：回复晨曦你费用多做466.98 那汇算清缴就需要调增这个，不能影响2020年损益，
2022-12-15 14:11:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鬼马狂想曲 发表的提问：
个人向公司借款之后，钱收不回来冲销要怎么做分录啊
借营业外支出 贷其他应收款
20楼
2022-12-15 13:08:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 冰山雪莲 发表的提问：
收到借款利息282000元，如何做分录，实际缴税16920元，如何做会计分录
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
21楼
2022-12-18 21:17:34
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提短期借款利息，会计分录如何做
借财务费用 贷应付利息
22楼
2022-12-18 21:25:08
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 深情的金针菇 发表的提问：
你好，手工账，借财务费用手续费16.5，贷银行存款16.5；借:银行存款，贷财务费用利息收入315.51是这样做会计分录吗，月末，如何结转要如何做会计分录呢
结转的时候，就是把财务费用结转到本年利润就可以了啊
23楼
2022-12-18 21:38:58
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 蘡薁 发表的提问：
老师你好，我想问一下冲销预售货款销售，实际结算金额大于预收金额，那做会计分录时，借，贷金额如何填写
借预收账款，负数，贷主营业务收入，负数
24楼
2022-12-19 19:04:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ vicky 发表的提问：
之前预提费用的分录借：销售费用-油费，贷：其他应付款-预提费用，现在厚道油票冲预提费用的分录如何做？
您好！你这个分录根本不是预提。你直接把油票贴到你的分录的凭证上面就可以了。
25楼
2022-12-19 19:22:40
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vicky：回复宋生老师 预提费用的分录应该是怎样？
2022-12-19 19:38:38
宋生老师：回复vicky您好！借销售费用 贷预提费用。 然后冲减的时候借预提费用 贷其他应付款-预提费用。 不过现在都取消了预提费用的科目 了
2022-12-19 19:50:54
vicky：回复宋生老师 现在取消预提费用科目，如果有要预提费用的情况如何处理？
2022-12-19 20:13:43
宋生老师：回复vicky您好！你可以计入其他应付款或者应付账款等。
2022-12-19 20:43:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 缓慢的宝贝 发表的提问：
老师你好，我想问一下冲销预售货款销售，实际结算金额大于预收金额，那做会计分录时，借，贷金额如何填写
你好，按发票金额做收入分录 借：预收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
26楼
2022-12-19 19:47:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 孔翠 发表的提问：
小规模公司，冲销2月份收入发票。如何做会计分录。应交税费未交增值税还用冲销吗？
借主营业务收入 应交税费 贷银行存款等
27楼
2022-12-20 19:14:41
全部回复
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
销售返利冲抵货款，如何做分录
如果你开了票了借：财务费用，贷：应收帐款，没有开票就直接想反分录冲销多余货款
28楼
2022-12-20 19:28:52
全部回复
注会取证班 木子：回复雪儿老师 怎么会是财务费用？
2022-12-20 20:13:44
雪儿老师：回复注会取证班 木子收到现金返利冲财务费用
2022-12-20 20:37:31
注会取证班 木子：回复雪儿老师 不是现金返利
2022-12-20 20:58:12
雪儿老师：回复注会取证班 木子如果你是销售方开的发票是100，但是你没有收到100而是90，那么剩下的10只有走费用科目了，这就是现金返利。
2022-12-20 21:21:06
谢老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 背后的期待 发表的提问：
尾款不用还，会计分录如何处理？ 甲方欠乙方欠款1万，经协商，甲方只需还款5千。 甲方账面 上月向乙方借款， 会计分录如下 借：现金 10000 贷：其他已付款-乙方 10000 本月还款，会计分录 借：其他应付-乙方 5000 贷：现金 5000 剩下的5000如何做会计分录？
根据协商结果，剩下的5000元确认为“营业外收入”
29楼
2022-12-20 19:44:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
红冲发票如何做会计分录啊
做和当时取得收入相反的会计分录
30楼
2022-12-21 18:15:58
全部回复
????檬宝麻麻????：回复刘老师 借经营收入负数吗，贷应收账款负数吗，之前是借应收账款正，贷经营收入正
2022-12-21 18:35:54
????檬宝麻麻????：回复刘老师 还需要结转吧
2022-12-21 18:59:05
刘老师：回复????檬宝麻麻????是的
2022-12-21 19:18:19
????檬宝麻麻????：回复刘老师 登明细帐管理费用时候，去年的明细帐，比如油费到今年登帐全都结转为0吗
2022-12-21 19:44:49
刘老师：回复????檬宝麻麻????是的 转入 本年利润 科目
2022-12-21 20:08:16
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