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用借款冲销如何做会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
老师，我公司借款给别家公司，如何做会计分录
你好，借 其他应收款 贷 银行存款
61楼
2022-12-28 19:23:17
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储夏男：回复紫藤老师 那要是之后归还。他们给利息，我要如何做分录
2022-12-28 19:39:12
紫藤老师：回复储夏男你好，他们给利息借 银行存款 贷 财务费用
2022-12-28 20:00:33
储夏男：回复紫藤老师 二级科目是是什么，这笔利息要缴税吗？
2022-12-28 20:17:14
紫藤老师：回复储夏男借 银行存款 贷 财务费用-利息
2022-12-28 20:39:13
储夏男：回复紫藤老师 这笔利息要缴税吗？
2022-12-28 20:58:20
紫藤老师：回复储夏男这笔利息冲减财务费用，不纳税
2022-12-28 21:19:24
储夏男：回复紫藤老师 好的。谢谢老师
2022-12-28 21:35:47
紫藤老师：回复储夏男不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-28 21:59:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
股东借款后存进银行作为投资款如何做会计分录
您好！对于企业，借银行存款 贷实收资本。
62楼
2022-12-28 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ jossonli 发表的提问：
股东借款后存进银行作为投资款如何做会计分录
你好 借；银行存款 贷；实收资本
63楼
2023-01-02 11:27:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
如果公司今年收到上一年度退回来的税金，需要冲销当年的费用，会计分录如何做呢？
你好，今年收到上一年度退回来的税金，应当做缴纳税金的相反分录才是啊，是什么情况需要用退回的税金冲减当年的费用呢？
64楼
2023-01-02 11:52:39
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梓馨：回复邹老师 年附加税交多了，因为有减免，想冲销费用，会计分录不太会
2023-01-02 12:14:07
邹老师：回复梓馨你好，年附加税交多了，退回账务处理是 借：银行存款，贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税，贷：税金及附加 
2023-01-02 12:31:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师请问公司员工替公司发票，以借款名义提现给他，发票开回，冲销他的借款，这笔分录是？用发票是总金额入账，他的借款如何冲销？
你好，借：其他应收款 贷：现金，发票，借：**费用 贷：其他应收款。
65楼
2023-01-02 12:09:18
全部回复
你军姐：回复吴月柳 老师，他实际支付的仅仅是税金而不是**费发票的总金额，其差额部分如何处理？
2023-01-02 12:34:52
吴月柳：回复你军姐你好，这笔业务做的是内账还是外账？
2023-01-02 12:48:58
你军姐：回复吴月柳 是外帐，老师
2023-01-02 13:18:34
吴月柳：回复你军姐外账你只需要体现他开票和你付款的业务就行了，你说的税金是什么意思？
2023-01-02 13:29:21
你军姐：回复吴月柳 就是发票时缴纳的税
2023-01-02 13:47:42
吴月柳：回复你军姐外账是假的，缴税不需要做，你在内账反应就可以了。
2023-01-02 14:15:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
我公司借小额贷款公司150万 ， 如何做会计分录。
你好，1、如果借款为1年期以下的： 借：银行存款 150 贷：短期借款 150 2、如果借款为1年期以上的： 借：银行存款 150 贷：长期借款 150
66楼
2023-01-02 12:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无聊的小海豚 发表的提问：
收入挂入其他应收款借方，该笔收入成本前期未入账，想用累计盈余冲减，如何做分录？
你好，收入挂入其他应收款借方，是收入应当计入贷方，其他应收款应当计入借方的意思？ 
67楼
2023-01-03 18:20:15
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 韵 发表的提问：
上一年度分录：借管理费用 500 贷其他应收款500 借本年利润500 贷管理费用500。这两笔分录今年要冲减掉如何做分录？
借其他应收款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
68楼
2023-01-03 18:49:59
全部回复
韵：回复方老师 好的，谢谢！
2023-01-03 19:17:55
韵：回复方老师 以前年度损益调整二级科目写什么？
2023-01-03 19:34:54
韵：回复方老师 以前年度损益调整是一级科目？
2023-01-03 19:58:12
韵：回复方老师 请问老师？以前年度损益是一级科目吗？他的二级科目是什么
2023-01-03 20:23:43
方老师：回复韵管理费用
2023-01-03 20:34:57
韵：回复方老师 嗯嗯，谢谢！
2023-01-03 20:48:14
方老师：回复韵不客气，祝您生活愉快！
2023-01-03 20:59:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
69楼
2023-01-03 19:12:25
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2023-01-03 19:42:53
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2023-01-03 20:04:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2016年做了一笔暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，当月结转了成本，2019年确认发票无法收回，请问如何做会计分录冲销应付账款-暂估
你好，款项未付，直接借应付账款－暂估，贷营业外收入，付款时，借借应付账款－暂估，贷银行存款，所得税汇算要调增
70楼
2023-01-03 19:17:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
去年重复计提房租费用，今年如何冲销，会计分录怎么写？小企业会计准则
你好，把管理费用用以前年度代替冲红
71楼
2023-01-04 18:48:21
全部回复
丹丹：回复暖暖老师 麻烦老师帮我写下分录谢谢
2023-01-04 19:03:57
暖暖老师：回复丹丹你的分录看不清楚，
2023-01-04 19:24:48
丹丹：回复暖暖老师 借管理费用～房租30000，贷其他应付款～房租30000
2023-01-04 19:48:18
暖暖老师：回复丹丹借：以前年度损益调整 -30000 贷其他应付款～房租30000
2023-01-04 20:16:19
丹丹：回复暖暖老师 老师，还有上年有一个无知收入3000，退款的时候用分录用保证金退了，这个分录需要用以前年度损益做吗？如果需要，分录怎么做。
2023-01-04 20:31:52
暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的
2023-01-04 20:43:48
暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的
2023-01-04 20:58:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐... 发表的提问：
管理费用-办公费多计提了200，如何做冲销分录？是贷管理费用-办公费，还是借管理费用-办公费 负数？
是借管理费用-办公费 负数？ 管理费用不能做贷方，除了结转损益
72楼
2023-01-04 18:58:16
全部回复
隐...：回复maize老师 贷方是其他应付款负数吗 还是借其他应付款正数？
2023-01-04 19:16:09
maize老师：回复隐...贷其他应付款这个负数，
2023-01-04 19:45:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
73楼
2023-01-04 19:17:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-01-04 19:30:15
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-01-04 19:48:40
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-01-04 20:02:33
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晚风闲适照我心 发表的提问：
分期付息到期一次还本的长期借款如何做会计分录
LV.7 推荐于 2017-09-19 一次还本付息的 借入时 借：银行存款 贷：长期借款--本金 计提利息 借：财务费用等 贷：长期借款--应付利息 到期还款 借长期借款--本金 ---应付利息 贷：银行存款
74楼
2023-01-05 18:04:40
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
企业之间的借款 要视同销售 请问如何做分录 增值税的分录如何做
借款不视同销售啊！什么原因造成的？
75楼
2023-01-05 18:15:30
全部回复
：回复朴老师老师您 再看看最新的文件 营改增后要视同销售的 怎么没有人回复我这个问题
2023-01-05 18:55:00
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