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用借款冲销如何做会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
己确认收入的销售退回，如何做处理，是按原会计分录用红字冲减，还是做相反的分录，谢谢老师
是按原会计分录用红字冲减
46楼
2022-12-24 19:35:59
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云淡风轻：回复轶尘老师 小规模纳税人手工做帐也是用红字冲减吗？谢谢老师
2022-12-24 20:03:00
轶尘老师：回复云淡风轻是的。手工直接红字填写
2022-12-24 20:16:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 单身的板栗 发表的提问：
∴甲方向乙方借款购买商品如何做会计分录
同学你好 借银行 贷其他应付款
47楼
2022-12-25 18:13:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
员工向老板私人借款 和员工向公司借款会计分录如何做？
员工借老板的不做账，那是人家私下借款，就跟你员工借员工的一样 员工借公司的，借其他应收款贷银存
48楼
2022-12-25 18:34:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Ting 发表的提问：
请问款已经支付，发票未收到，做暂估分录：借：库存商品—暂估 贷：银行存款 ，等发票到了如何做冲销分录吗？
你好，款已经支付，发票未收到，做暂估分录是这样做分录 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
49楼
2022-12-25 18:59:16
全部回复
Ting：回复邹老师 含税入账可以吗
2022-12-25 19:15:39
邹老师：回复Ting你好，你是指最后一笔分录按含税金额入账？
2022-12-25 19:28:51
Ting：回复邹老师 忘了做预付账款这一步
2022-12-25 19:51:26
邹老师：回复Ting你好，忘记了做预付账款这一步就补上就是了
2022-12-25 20:05:56
Ting：回复邹老师 暂估入账的时候库存商品可以含税入账？
2022-12-25 20:19:57
邹老师：回复Ting你好，暂估入库是根据对方送货单上面的金额入账的 是不包括增值税的
2022-12-25 20:40:19
Ting：回复邹老师 对方送货单的金额是含税的
2022-12-25 20:52:31
邹老师：回复Ting你好，暂估入库的金额是不包括增值税的
2022-12-25 21:08:14
Ting：回复邹老师 含税也没关系吧，反正要冲销的
2022-12-25 21:19:35
Ting：回复邹老师 购买的商品有好几个，暂估的时候不需要设置产品的明细吧？直接是库存商品—暂估，这样可以吗？
2022-12-25 21:43:15
邹老师：回复Ting你好，因为购进只是有送货单，还没有发票，不知道税款是多少，所以暂估入库是不包括增值税的
2022-12-25 21:56:42
Ting：回复邹老师 那我要换算成不含税的，比如购进35000，不含税价是30973.45，小数点四舍五入，会不会跟发票金额不一致啊？不过要冲销也没事吧
2022-12-25 22:18:17
邹老师：回复Ting你好，如果明知送货单是含税的，就需要换算成不含税做暂估入库分录的
2022-12-25 22:30:26
Ting：回复邹老师 5月份已经付款，发票在6月份全部到齐了，但是我不想认证，因为没那么快开出去，可以做暂估分录吗？
2022-12-25 23:00:17
邹老师：回复Ting你好，已经取得了发票，就不需要做暂估分录啊，不想认证，可以发票入账，发票的税额部分通过待认证进项税额 核算，今后认证了转到进项税额就是了
2022-12-25 23:27:29
Ting：回复邹老师 好的
2022-12-25 23:44:23
Ting：回复邹老师 你好老师，去年12月底有应交税费借方余额，我看了是转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方了，这个是为什么？
2022-12-26 00:11:43
邹老师：回复Ting你好，这个是增值税一般纳税人结转增值税的规定，表面有留抵税额
2022-12-26 00:39:46
Ting：回复邹老师 转到转出未交增值税借方不是代表应交未交的增值税吗？应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是和应交税费—未交增值税相对应的吗？
2022-12-26 01:07:54
邹老师：回复Ting你好，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 你所指的结转是做的这个分录？
2022-12-26 01:35:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
应交税金借方余额转入其他流动资产，会计分录如何做，又怎么冲回
这是报表重分类，不用做账的
50楼
2022-12-25 19:27:34
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ C.c 发表的提问：
今年调整了去年的应纳税金（冲销了）应该如何做会计分录？
您好，如果金额不大的（不超过全年收入的10%），可以借：税金及附加，贷：应交税费-应交调整的税金。如果金额较大的，借；以前年度损益调整，贷；应交税费-应交调整的税金。结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
51楼
2022-12-25 19:35:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
冲销往年多计提的折旧如何做分录
借累计折旧 贷以前年度损益调整
52楼
2022-12-26 18:47:57
全部回复
18985054055：回复吴少琴老师 未分配利润科目呢？
2022-12-26 19:03:02
吴少琴老师：回复18985054055借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-12-26 19:19:33
18985054055：回复吴少琴老师 往年退税的时候要用到未分配利润科目，累计折旧不用吗？
2022-12-26 19:30:48
吴少琴老师：回复18985054055涉及损益的都需要用到未分配利润科目
2022-12-26 19:51:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 老迟到的火车 发表的提问：
老师，我是一个新手，不会做帐，如今有一笔借出去借款，如何做预算会计分录？
你这个不影响收入也不影响支出，但是你是支付了款项出去。 借：投资支出 贷：资金结存
53楼
2022-12-26 18:56:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 对、 发表的提问：
用固定资 产清理抵借款的问题。固定资 产原值是5万元，清理后是31000元，用3万元还借款，那1000怎样做分录可以把它冲销
你好 这个借款是什么情况。 说下业务
54楼
2022-12-26 19:19:07
全部回复
对、：回复meizi老师 老师回答一下
2022-12-26 19:45:02
对、：回复meizi老师 就是等于用固定资 产（机器）冲股东1的3万元借款
2022-12-26 19:56:32
meizi老师：回复对、你好 那你现在做 借银行存款30000 贷其他应付款-某股东30000 ； 现在做 借固定资产清理31000 累计折旧19000 贷固定资产 50000 借 其他应付款30000 营业外支出1000 贷固定资产清理 31000
2022-12-26 20:19:56
对、：回复meizi老师 如果是内帐，要做累计折旧吗
2022-12-26 20:42:04
对、：回复meizi老师 营业外支出1000 写成资产处置损益1000可以吗
2022-12-26 20:52:19
meizi老师：回复对、你好 正常也需要折旧的。 看你们自己 。 你是变卖的话 可以的
2022-12-26 21:17:49
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资，调整，会计分录如何写？相关费用类用不用冲销？
你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字） 红字相当于冲减费用。
55楼
2022-12-26 19:32:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，您好，去年有笔费用会计分录是 借 销售费用 应交税费 贷预付账款 ，现在要做红字冲销那笔，分录该怎样做呀，
你好，借以前年度损益调整， 应交税费 ，贷预付账款，用负数冲销
56楼
2022-12-27 19:04:20
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
57楼
2022-12-27 19:16:39
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2022-12-27 19:54:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
老师，您好，去年有笔费用会计分录是 借 销售费用 应交税费 贷预付账款 ，现在要做红字冲销那笔，分录该怎样做呀，
借应付贷利润分配，进项转出
58楼
2022-12-27 19:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
股东借款后存进银行作为投资款如何做会计分录
您好！股东找谁借的钱。
59楼
2022-12-28 18:41:41
全部回复
Y：回复宋生老师 公司
2022-12-28 19:12:58
宋生老师：回复Y您好！公司先借其他应收款 贷银行存款 然后借银行存款 贷实收资本
2022-12-28 19:41:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杰杰 发表的提问：
对公账户给个人的借款利息，如何做会计分录
您好！借财务费用-利息 贷银行存款。
60楼
2022-12-28 19:08:22
全部回复
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