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用借款冲销如何做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慧聪 发表的提问：
购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？
你好，会员买的积分卡有什么用？
286楼
2023-04-19 15:35:25
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慧聪：回复晓海老师 购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？（注：会员买的积分卡主要是换礼品，换公司做的保养项目等）
2023-04-19 15:51:29
晓海老师：回复慧聪你好，是购买还是消费换取，比如消费100元给50几分？
2023-04-19 16:11:13
慧聪：回复晓海老师 一笔是购买的积分。比如2000元买40万的积分，然后客户消费时消费1元是1元的积分。
2023-04-19 16:29:20
晓海老师：回复慧聪你好！购买的话就坐到预收账款，赠送的做入销售费用
2023-04-19 16:42:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大意的枫叶 发表的提问：
事业单位原账其他应付款中资金，在建立新账后财务会计做相反分录冲减，那预算会计分录怎么做，例如代扣某些款项。财务会计借其他应付款贷银行存款，预算会计分录怎么写呢借事业支出贷资金结存吗
你好！ 对的。
287楼
2023-04-19 16:00:00
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大意的枫叶：回复蒋飞老师 谢谢老师～
2023-04-19 16:31:21
蒋飞老师：回复大意的枫叶好的， 不客气。
2023-04-19 16:50:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
请问老师，假如会计分录是 借：现金10 银行存款10 应收账款10 贷：主营业务收入30 但是往来的发票开错了，退回来了， 我该如何作废会计分录。 可以单独做会计分录 借：现金10 借：应收账款 -10 吗？
发票开错了，你开了负数发票吧。
288楼
2023-04-20 15:11:39
全部回复
刘冰：回复郭老师 我们是财政非税票据，只是把开错那张发票要回来了，是不是直接做单项反分录就可以了？老师 借：主营业务收入 10 贷：应收账款 10 还是要都重新做一下反分录 借：主营业务30 贷：现金 10 银行存款10 应收账款10
2023-04-20 15:25:53
郭老师：回复刘冰可以做第一个就可以 冲回来
2023-04-20 15:46:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 机灵的水蜜桃 发表的提问：
我有一张2020年成本发票需要充抵2019年成本，这笔分录如何做，我现在先借方冲成本，税金，贷方冲应付账款，下一步如何做，谢谢
同学你好， 你们是什么会计准则
289楼
2023-04-20 15:31:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师 我想问一下 什么时候可以用红字冲销法 什么时候可以用相反分录冲销 如果是客户退款 就需要做相反分录冲销 如果是错开发票 做账时就用红字冲销吗
一般设置损益科目这个是使用红字冲销，别的一般使用相反，现金和银行这个科目只能做相反下面去，不能做红字，如果是客户退款 就需要做相反分录冲销 是 如果是错开发票 做账时就用红字冲销吗 是
290楼
2023-04-20 15:56:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本如何做会计分录?
借主营业务成本 贷库存商品
291楼
2023-04-23 20:02:45
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ lala 发表的提问：
销项负数发票如何做会计分录
你好，这个是这样的，冲回之前的收入和税费就行
292楼
2023-04-23 20:22:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
293楼
2023-04-23 20:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏海燕 发表的提问：
100%控股，内部交易，母公司分录：借：销售费用，贷：银行存款；子公司分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-销项。如何做抵消分录？
你好，同学，合并报表就是两个看作一个整体。 借：营业收入 贷：销售费用
294楼
2023-04-24 15:00:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
冲回销售收回，借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收账款 （软件做账用原来分录红字）
295楼
2023-04-24 15:10:41
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
老师，应付账款时，零头不用付，？如何做会计分录
计入到营业外收入里面！！
296楼
2023-04-24 15:27:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
当月填写付款单，出纳用银行转账支付款项。公司不允许做预付款，会计是不是可以把付款单做成借款入账，次月收到发票后，出纳填写费用报销单，冲借款。会计拿到报销单后做冲借款？
你好 意思是要收到发票才做账吗 那如果不允许先预付的话 你就只有挂借款 到时拿发票回来冲其他应收款
297楼
2023-04-24 15:39:14
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冬冬：回复meizi老师 对，发票次月收到，不允许借预付。我主要想问，出纳写付款单，次月报销，会计入账时挂借款，次月报销冲借款，这样可以吗？出纳做付款单没问题吧，款项是用银行转账给对方对公账户上的。
2023-04-24 16:17:30
meizi老师：回复冬冬你好 你们单位这样要求的话 但是是直接转给对方账户的话 就不能挂出纳或者个人的借款 因为没有走出纳或者公司个人的账户过 你们是直接付款给对方客户的哦 那你们是否可以挂借方应付账款 相当于先付款给对方了
2023-04-24 16:45:10
冬冬：回复meizi老师 领导的意思是做借款
2023-04-24 17:01:02
meizi老师：回复冬冬个人觉得 这样挂借款不合理了 因为你们是直接付款给对方的 应该是走应付账款或者预付账款了
2023-04-24 17:27:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
请问老师，收到厂家的返点，可以用于冲抵下次进货的部份货款，请问这个返点如何做会计分录
借预付账款贷营业外收入抵扣的借库存商品贷预付账款。
298楼
2023-04-24 15:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
上月借：管理费用 贷：其他应收款―个人医保如果说个人医保多计提或者少计提，到下个月如何来更改？会计分录各如何来做？
您好，如果多计提了就按多计提的金额，借：管理费用，负数，贷；其他应收款-个人医保，负数。如果少计提了就按少提的金额，借：管理费用，贷；其他应收款-个人医保。
299楼
2023-04-25 15:36:33
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淡然若水：回复王雁鸣老师 上次有个老师说多提或少提都让走营业外收入平帐就可以啦，到底是怎么回事啊？
2023-04-25 16:09:22
王雁鸣老师：回复淡然若水您好，多提或者少提，应该冲减或者增加原来计提科目的金额，不会走营业外收入平账的。至于那个老师说的要那样做，不好意思，我也不理解，谢谢。
2023-04-25 16:26:05
淡然若水：回复王雁鸣老师 多谢了！
2023-04-25 16:42:42
王雁鸣老师：回复淡然若水您好，不客气。
2023-04-25 17:03:42
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
支付债权款如何做会计分录
你好，这个就是借：应付账款 贷银行存款啊。
300楼
2023-04-25 15:47:59
全部回复
会计学员：回复小锁老师 我看了有两笔，借其他应收款贷银行存款，借应付账款贷其他应收款
2023-04-25 16:15:22
小锁老师：回复会计学员那是他科目互换了一下可能。
2023-04-25 16:41:23
会计学员：回复小锁老师 我不懂什么意思
2023-04-25 16:51:39
小锁老师：回复会计学员你看摘要，摘要有说明吗？
2023-04-25 17:14:12
会计学员：回复小锁老师 用管理人账户付债权款，先用另一个账户转入管理人账户
2023-04-25 17:35:15
小锁老师：回复会计学员这个是相当于自己公司账上了钱转到了管理人那里，所以借 其他应收款——管理人   然后从这个管理人账户把你们的应付款还了
2023-04-25 17:52:26
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