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用借款冲销如何做会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
咨询借管理费用贷其他应付款冲账会计分录怎么做呀
你好 金额不大的话 借：其他应付款 贷：管理费用
91楼
2023-01-11 18:41:44
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小鱼儿：回复王超老师 不对吧老师，是不是应该这么冲
2023-01-11 18:55:41
王超老师：回复小鱼儿你好，你对比一下你之前的问题和这张图片，是两个不同的问题的
2023-01-11 19:06:37
小鱼儿：回复王超老师 那个冲账是不是应该像我这么做？
2023-01-11 19:20:20
王超老师：回复小鱼儿你好，你冲账是冲什么？前面的是有管理费用科目的，后面的有实收资本科目的
2023-01-11 19:40:00
小鱼儿：回复王超老师 就是吧我账上没有钱，先挂账借管理费用贷其他应付款然后呢，账上有钱了
2023-01-11 19:58:00
王超老师：回复小鱼儿你好，不是的，你要直接冲的 借：实收资本 贷：其他应付款
2023-01-11 20:27:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 香蕉裙子 发表的提问：
想问老师这些实务题如何计算并做分录？ 12、业主他项权证已办理，交银行存押，中行退还保证金10万元，银行收款，如何计算并做会计分录？ 13、经公司董事会决定，投资100万元进入从事矿山开发的企业，银行付款，如何计算并作会计分录？ 14、年终矿山企业利润分成5%汇入公司账户？如何计算并做会计分录？ 15、本企业，向建设银行贷款3000万，借期为三年，如何计算并做会计分录？ 16、本企业向中行借周转金500万元，借期为一周年如何计算并做会计分录？ 17、本企业购进电动机一台计价为，价款10万元，税17000元，发票总金额为117000元，挂往来账如何计算并做会计分录？ 18、预付土地工程进度款100万元，银行支付，如何计算并做会计分录？ 19、某某职工，借公司现金1000元，现金支付，如何计算并作会计分录？ 20，收购房者预交定金计，50000万元，银行转入，如何计算并做会计分录？ 21、支付管理部门餐饮烟酒发票计15000元，现金支付，如何做会计分录？
12借银行存款10 贷其他应收款10
92楼
2023-01-11 19:02:59
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暖暖老师：回复香蕉裙子13借长期股权投资100 贷银行存款100
2023-01-11 19:47:58
暖暖老师：回复香蕉裙子14借没有数字这里
2023-01-11 20:17:39
暖暖老师：回复香蕉裙子15借银行存款3000 贷长期借款3000
2023-01-11 20:38:35
暖暖老师：回复香蕉裙子16借银行存款500 贷短期借款500
2023-01-11 21:02:30
香蕉裙子：回复暖暖老师 13与14应该是一起的
2023-01-11 21:24:13
暖暖老师：回复香蕉裙子17借固定资产100000 应交税费进项税额17000 贷应付账款117000
2023-01-11 21:52:04
暖暖老师：回复香蕉裙子18借预付账款100 贷银行存款100
2023-01-11 22:08:07
暖暖老师：回复香蕉裙子19借其他应收款1000 贷库存现金1000
2023-01-11 22:26:15
暖暖老师：回复香蕉裙子20借银行存款50000 贷预收账款50000
2023-01-11 22:43:14
暖暖老师：回复香蕉裙子21借管理费用15000 贷库存现金15000
2023-01-11 22:56:46
香蕉裙子：回复暖暖老师 老师你好， 14题应该是投资100万元，年终利润分成5%，汇入公司账户，这应该怎么计算和做分录
2023-01-11 23:20:25
暖暖老师：回复香蕉裙子收到分红时 借：银行存款5 贷：应收股利5
2023-01-11 23:45:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 机灵的时光 发表的提问：
机械租赁费用，跨月红冲的发票如何处理？会计分录怎么做？
您好，跨月红冲的发票如何处理，分录与上月分录相同，金额相反
93楼
2023-01-27 19:35:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阿尔法 发表的提问：
老板的借款要冲销不走银行账，怎么做分录
您好 请问借款的时候分录怎么写的？
94楼
2023-01-27 19:44:01
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阿尔法：回复bamboo老师 借款，借:其他应付款——xx 贷方怎么记
2023-01-27 19:54:49
bamboo老师：回复阿尔法当时是有银行借款还是库存现金借款的？
2023-01-27 20:08:36
阿尔法：回复bamboo老师 银行的借款，但是这次冲借款，是不过银行账的，拿了货，交的物业费，冲借款了
2023-01-27 20:33:02
bamboo老师：回复阿尔法借：管理费用-物业费等 贷：其他应付款
2023-01-27 20:43:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Linda丹丹 发表的提问：
在资本化期间内，计提专门借款的利息，如何做会计分录
借；在建工程等科目 贷；应付利息
95楼
2023-01-27 19:53:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嫣然 发表的提问：
17年的销售费用重复记账，如下 借：销售费用19200 贷：其他应收款19200 现在这笔分录不要，要如何做账，小企业会计准则，谢谢，如果是一般纳税人，又该如何调账，恳请详细分录！
你好！ 借：其他应收款 贷：利润分配-未分配利润
96楼
2023-01-27 20:08:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
1-3月份的装修发票没有回来，我就做再了长期待摊费用-装修费，现在想冲销掉，做成预付账款，需要如何冲销，如何写分录呢。
你好，红字相反分录冲销
97楼
2023-01-28 18:01:31
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阿童木：回复王晶老师 原来的会计分录是：长期待摊费用-装修费 200000 银行存款 200000 红字冲销需要如何写分录呢
2023-01-28 18:29:05
王晶老师：回复阿童木先红字冲销这一笔，你是付过钱了，发票每到，还是就没付钱，如果付钱了，可以用豫付账款
2023-01-28 18:54:12
阿童木：回复王晶老师 1-5已经付过几次钱了，当时发票没到，我就做了长期待摊费用，6月份才收到发票。现在想把1-5月份的冲销掉，做成预付款，然后收到发票后再做入长期待摊费用，不知道如何冲销？
2023-01-28 19:05:38
王晶老师：回复阿童木哦这样啊，借预付账款，贷银行存款，借长期待摊费用，贷预付账款
2023-01-28 19:25:42
阿童木：回复王晶老师 原来的会计分录是：长期待摊费用-装修费 200000 银行存款 200000 ，要冲销之前这笔需要怎么做呢。 借：银行存款 200000 ，贷：长期待摊费用-装修费 200000 是这样吗
2023-01-28 19:41:22
王晶老师：回复阿童木红冲掉，不做相反分录
2023-01-28 20:08:14
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 美丽的薯片 发表的提问：
请问多计提的增值税税金，如何做冲销分录？
您好，同学，一开始计提的时候是不是这样，借，应交税费-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税， 那现在反向做个凭证就可以
98楼
2023-01-28 18:07:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，三月份退回二月份企业部分社保，会计分录如何做？计提部分如何冲掉？
您好 做2月份计提跟缴纳相同的红字分录冲回就好了
99楼
2023-01-28 18:32:58
全部回复
芝：回复bamboo老师 老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬 社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分
2023-01-28 18:59:39
bamboo老师：回复芝借:管理费用社保费企业部分 借方红字 贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字 借:银行存款 借方蓝字 借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字
2023-01-28 19:12:38
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-28 19:38:46
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 19:59:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不安的墨镜 发表的提问：
以前亏损挂应收款用事业基金冲销财务会计分录：借 累计盈余 贷 其他应收款。请问预算会计应该怎么做？谢谢！
你好，同学。 预算会计不处理，预算会计是收付实现制，这预算不处理的
100楼
2023-01-29 17:19:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 云云 发表的提问：
公司向别的公司借款，钱到账了，如何做会计分录？月底了，我们支付对方公司利息时，如何做分录？
一、收款时 借：银行存款 贷：短期借款——XX公司 二、计提利息，是每个月计提利息 借：财务费用——利息支出 贷：应付利息——XX公司 三、付息时 借：应付利息——XX公司 贷：银行存款
101楼
2023-01-29 17:40:28
全部回复
云云：回复江老师 谢谢老师！
2023-01-29 17:52:15
江老师：回复云云有不明白的问题再咨询
2023-01-29 18:09:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
母公司收到子公司借款利息 如何做分录 其他业务收入还是冲减财务费用
您好，借：银行存款，借：财务费用-利息收入，负数，贷：应交税费-应交增值税-销项。
102楼
2023-01-29 18:03:30
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半夏微凉：回复王雁鸣老师 也要提税？百分之5
2023-01-29 18:23:51
王雁鸣老师：回复半夏微凉您好，要提税，小规模纳税人增值税率3%，一般纳税人增值税率6%。
2023-01-29 18:33:53
半夏微凉：回复王雁鸣老师 管理公司的钱是董事长个人借给公司的 公司又借给分公司的 董事长的钱只还本金 不还利息 如果还利息 是不是董事长要报个税？
2023-01-29 18:56:26
王雁鸣老师：回复半夏微凉您好，是的，如果还利息，董事长要报个税的。
2023-01-29 19:12:33
半夏微凉：回复王雁鸣老师 不还利息 我朋友说 视同还息处理 董事长要报个税的 是这样吗
2023-01-29 19:29:36
王雁鸣老师：回复半夏微凉您好，是的，不查按不还利息处理，如果稽查让按还息处理再说吧，您可以去权衡处理。
2023-01-29 19:55:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
预借差旅费的会计分录如何做？
借：其他应收款 贷：现金等
103楼
2023-01-29 18:29:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 饱满的黄蜂 发表的提问：
个人借支，如何做预算会计分录
你好，个人借款，不做预算会计
104楼
2023-01-30 18:05:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 精明的帆布鞋 发表的提问：
员工借款拿发票来冲抵做什么会计分录？
你好！这个要看发票上面是什么内容了。按发票的内容来入账。
105楼
2023-01-30 18:13:25
全部回复
精明的帆布鞋：回复宋生老师 有车费，有餐饮费
2023-01-30 18:42:35
宋生老师：回复精明的帆布鞋你好！那就当做餐费车费入账。 借管理费用-餐费等 贷其他应收款
2023-01-30 19:10:10
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