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增值税期末结转的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 土豪的大船 发表的提问：
请问结转本期增值税，进项大于销项，期末有留底税额该怎么处理
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
16楼
2022-12-15 08:50:16
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土豪的大船：回复bamboo老师 当月还有进项转出呢，是这样吗？ 借：应交税费——应交增值税——销项税额 299933.42 应交税费——未交增值税28743.17 应交税费-----进项转出 48.46 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 328725.05 有期末留底28743.17，是不是还要做一笔： 借 ：其他应收款-应收补贴 贷：应交税费-出口退税 下月收到退税：借银行存款 贷其他应收款-应收补贴
2022-12-15 09:11:33
bamboo老师：回复土豪的大船可以这样写分录 有出口退税是要写后面一笔
2022-12-15 09:38:32
土豪的大船：回复bamboo老师 这个科目应交税费——未交增值税，账上一直有期末余额，正好是几个月的出口退税的金额累计数。所以这个科目期末应该有余额吗？
2022-12-15 09:55:37
bamboo老师：回复土豪的大船如果有进项留底或者需要交纳增值的话 有余额的
2022-12-15 10:09:24
土豪的大船：回复bamboo老师 老师，应交税费--增值税-出口退税，进项税转出，期末有余额吗？我查科目余额表，两者都有余额，不知道怎么调啊
2022-12-15 10:31:57
bamboo老师：回复土豪的大船年末的是写分录结平 借方写到贷方 贷方写在借方 就平了
2022-12-15 10:48:36
土豪的大船：回复bamboo老师 谢谢您哦，我的科目余额表，进项税转出期末余额借方都有20几万，出口退税贷方有期末余额，不知道怎么做账，审计员查账，老问我资产负债表应交税费怎么有余额。。。 老师能否告知一下账务分录
2022-12-15 11:08:22
bamboo老师：回复土豪的大船借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022-12-15 11:20:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
会计期末 进项税大于销项税 不用交税 需不需要进行账务处理 增值税还需要结转吗 具体如何操作
您好，可以结转，也可以不结转，建议不结转处理。
17楼
2022-12-15 09:49:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
采购设备取得的是增值税普通发票，做会计处理时，可以计入管理费用吗？还是先记入库存商品，期末再结转成本
你好，你这个设备是可以销售的吗
18楼
2022-12-15 11:00:39
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JuJu????：回复邹老师 老师好，是的，做出口
2022-12-15 11:16:23
邹老师：回复JuJu????你好，购进计入库存商品，销售结转到主营业务成本
2022-12-15 11:33:36
JuJu????：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-15 11:44:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????小小糖????儿 发表的提问：
增值税每月都要结转吗？在快账里，每次做期末处理的时候，快账软件里没有结转增值税，所以不知道到底要不要做结转增值税的凭证
你好！可以不用结转的了。
19楼
2022-12-15 12:11:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
采用的简易征收3％增值税账务处理平时和期末结转是怎样做
您好，开票时，借，现金或者银行存款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。免税时，借，应交税费-应交增值税，贷，营业外收入-政府补助。
20楼
2022-12-15 13:35:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
21楼
2022-12-18 20:34:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末处理需要结转增值税吗？就是结平增值税各明细科目？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
22楼
2022-12-18 21:02:47
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烟花懿冷：回复文老师 老师，肯定需要结转是吧？
2022-12-18 21:33:22
烟花懿冷：回复文老师 老师，转出未交增值税在借方还是贷方结转？
2022-12-18 21:58:08
文老师：回复烟花懿冷生的，需要转，具体看你的进项何销项哪个大
2022-12-18 22:26:24
文老师：回复烟花懿冷上面的1和2分别是两种情况
2022-12-18 22:51:58
文老师：回复烟花懿冷1是有留抵进项税额的，也就是进项税额大于销项税额的，2是进项小于销项，需要缴纳税款的
2022-12-18 23:11:17
烟花懿冷：回复文老师 老师，转出未交增值税我看您借方贷方都结转了？应该在哪方结转呢
2022-12-18 23:33:19
烟花懿冷：回复文老师 老师，是看转出未交增值税余额在哪方吗？
2022-12-18 23:58:43
烟花懿冷：回复文老师 老师，我是进项大于销项，有留抵的情况，怎样结转？
2022-12-19 00:12:30
文老师：回复烟花懿冷进项原来在借方，就把它转到贷方，对应科目是转出未交增值；销项原来在贷方，就把它转到借方，对应科目贷方是转出未交增值；然后看转出未交增值税的余额，进项大于销项的话，未交增值税的余额就是借方，结转的时候做到1）这一步就可以了。
2022-12-19 00:42:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
23楼
2022-12-18 21:24:26
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，年度结转帐时，应交增值税的进项，销項，进项税额转出，转出未交增值税，有期末余额，自动结转到下年了，怎么处理？
你好，可以自动结转到下年的。下年做为期初数继续入账 或者您做笔分录将期初数结平
24楼
2022-12-18 21:41:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
完整的增值税期末处理的会计分录是怎么样的？
你好 参考财会（2016）22号，有详细的规定
25楼
2022-12-19 19:24:19
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 0-0 发表的提问：
月末结转增值税，进账大于销项，需要结转吗？结转是结转已经认证抵扣的进账，还是收到的所有进项。年末结转增值税怎么处理？
同学你好 进项大于销项，按销项税额结转，比如销项100，进项120 借，应交税费一应增一销项100 贷，应交税费一应增一进项100 结转是结转已经认证抵扣的进账，还是收到的所有进项。——是计认证抵扣的； 年末结转增值税怎么处理？——与平时结转是一样的；
26楼
2022-12-19 19:32:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 漂亮的苗条 发表的提问：
年末结转增值税会计分录
借应交税费、应交增值税销项税额，贷应交税费、应交增值税进项税额。应交税费未交增值税
27楼
2022-12-19 19:50:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 代代 发表的提问：
老师，月末增值税有留抵，增值税结转怎么处理呢？
您好 进项大于销项 进项税额留底 期末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
28楼
2022-12-20 18:35:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
月末增值税的账务处理,要结转吗，内账
不需要的
29楼
2022-12-20 18:51:53
全部回复
阳光：回复张艳老师 还有个问题，我们公司其它应收款上挂着190万的借款，当时是公司注册时，中介公司垫款的注册资金，成立后这个钱就转走了，现在这190万就挂在了其中一个股东的名下，现在这个款要如何平帐呢？
2022-12-20 19:17:14
张艳老师：回复阳光只能是那个股东交钱，然后您才能将其他应收款科目一点一点冲平。
2022-12-20 19:40:28
阳光：回复张艳老师 现在的问题就是要如何平帐呢
2022-12-20 20:00:05
张艳老师：回复阳光公司几个股东？挂其他应收款的股东是法人吧？
2022-12-20 20:11:53
阳光：回复张艳老师 问题这钱是中介垫的，不可能还回来的啊
2022-12-20 20:30:18
张艳老师：回复阳光您公司是什么性质的公司？现在认缴制下，很少有企业会那么做了
2022-12-20 20:58:43
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
30楼
2022-12-20 19:19:33
全部回复
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