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增值税期末结转的会计处理
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
老师请问金蝶软件自动生成的成本（期末结转凭证）是怎么算的？
根据原始录入的采购成本。。
91楼
2023-01-10 18:34:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 厉害我的仔 发表的提问：
建筑安装企业，月末增值税结转应该怎么处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
92楼
2023-01-10 18:48:03
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厉害我的仔：回复邹老师 老师：我所在建筑公司是工程队挂靠，平时只是收取工程队的管理费用，每月都没有增值税进项和销项税额，现在增值税月末结转，不能用 销项-进项税额这方法减免税额，这账务和税务应该怎么样处理
2023-01-10 19:00:07
邹老师：回复厉害我的仔那你们是小规模纳税人？
2023-01-10 19:13:42
厉害我的仔：回复邹老师 一般规模纳税人。请问老师：月末增值税结转，销项和进项可以通过“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个转存吗？ 例如：结转进项税额： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 　　借：应交税费——应交增值税（销项） 　　　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款
2023-01-10 19:36:45
邹老师：回复厉害我的仔有应纳税额的情况下 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不需要把进项，销项都转入到未交增值税明细的
2023-01-10 20:02:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ning 发表的提问：
期末进项税额和销项税额都要结转到未交增值税明细科目，但是之前的会计从去年八月公司成为一般纳税人后到现在都没有每月结转，现在怎么处理呢？
您好！不是的。进项与销项并不要结转
93楼
2023-01-10 18:54:52
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ning：回复宋生老师 不需要借记未交增值税，贷记进项税额吗
2023-01-10 19:17:33
宋生老师：回复ning你好！不需要的。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-10 19:46:07
ning：回复宋生老师 我们每月都是进项大于销项的，这样的话是不就不需要处理
2023-01-10 20:15:07
宋生老师：回复ning你好！是的。不用单独做分录了
2023-01-10 20:44:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Ling 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
94楼
2023-01-10 19:08:59
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Ling ：回复邹老师 借： 应交税费-销项税额 贷 ： 应交税费-进项税额 应交税费-未交增值税 我做成这样可以吗？
2023-01-10 19:23:34
邹老师：回复Ling 你好，不可以的
2023-01-10 19:45:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
95楼
2023-01-11 17:52:52
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-01-11 18:25:27
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-01-11 18:41:30
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 学堂用户rmnytt 发表的提问：
.请详述预算收入和预算支出类科目期末结转的会计处理分为哪几类？分别怎么进行会计处理
同学你好，财政拨款预算收入，行政支出/事业支出转入财政拨款结转
96楼
2023-01-11 18:20:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
97楼
2023-01-11 18:39:03
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
月末结转增值税，余额在借方是不是不用处理？
是的，表示留抵。。。。。。。
98楼
2023-01-11 19:05:59
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哈哈哈：回复李老师 那这个是不是错了，余额在借方，最终结转到了二级科目应交税费-未交增值税
2023-01-11 19:24:39
李老师：回复哈哈哈这个没搞懂，你记着，销项大于进项，有应纳税时候，要转入未交增值税
2023-01-11 19:35:02
哈哈哈：回复李老师 这个是进项大于销项，为什么还转？
2023-01-11 19:59:28
李老师：回复哈哈哈你按我的理解原理就好了啊，
2023-01-11 20:22:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税的会计分录，谢谢？
举个例子，一家企业这个月销项税额为10000元，进项税额为5000元，月末结转的会计分录 　　1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税。 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税销项， 销项税销项 - －进项 = 本月 应该交税金（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。 月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目， 月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税，贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税， 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 5、缴税后： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税，贷：银行存款所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000贷：应缴税费 -- 未交增值税 5000
99楼
2023-01-27 19:36:43
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橙子：回复庄老师 老师，销项和进项不需要结转吗？
2023-01-27 20:02:03
庄老师：回复橙子你好，年底可以一起结转平的，
2023-01-27 20:18:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 漫步世间 发表的提问：
本月到税局发票，交了增值税，账务处理？应交税费和收入怎么处理月末如何结转增值税
借：应交税费~已交税金 贷：银行存款，小规模不用结转增值税
100楼
2023-01-27 19:51:45
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小企业会计准则月末增值税要结转吗？
如果月末计算缴纳增值税的情况，需要做结转分录的。
101楼
2023-01-27 19:58:27
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
102楼
2023-01-27 20:05:42
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
一般纳税人企业月末结转增值税账务处理怎么写？
您好，根据企业会计制度的规定： 1.月末，需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税
103楼
2023-01-27 20:11:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 中级拿捏 发表的提问：
应交增值税–增值税科目 内部结转年末转平，下一年度还会不会带数到下一期
你好 有余额的科目会带到下期 是下期的期初余额
104楼
2023-01-28 17:25:57
全部回复
中级拿捏：回复轶尘老师 进项税的贷方和借方的期末余额相等，下期会带数吗
2023-01-28 17:39:16
轶尘老师：回复中级拿捏会的 进项税是一直累计的
2023-01-28 17:49:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 他语 发表的提问：
老师，月末，应交增值税（进项税额）怎么处理，需要结转么、
需要结转到转出未交增值税下面去
105楼
2023-01-28 17:52:05
全部回复
他语：回复maize老师 上个月没有做处理，现在咋办
2023-01-28 18:06:09
maize老师：回复他语那现在结转到转出未交增值税下面去
2023-01-28 18:27:45
他语：回复maize老师 结转到转出未交增值税？
2023-01-28 18:50:23
他语：回复maize老师 我没有理解
2023-01-28 19:08:09
maize老师：回复他语是的，进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税下面去
2023-01-28 19:26:05
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